Что делать, когда налоговая блокирует счёт

Что делать, когда налоговая блокирует счёт

Блокировки доставляют массу неудобств: нужно закупать товар и оплачивать аренду, а деньгами распоряжаться нельзя. Мы поговорили с опытными бухгалтерами, покопались в законодательстве и подготовили эту статью. Читайте, чтобы узнать, как побыстрее снять блокировку и больше её не получать.

Почему приходят блокировки

Налоговая блокирует счёт на основании статей 23, 76 и 101 НК РФ, когда предприниматели не выполняют требования налогового законодательства. Например, не платят налог или не сдают отчётность. Все причины описаны в Налоговом Кодексе. Они не связаны с подозрениями в экстремизме или отмывании денег — финмониторинг действует на основании 115-ФЗ.

Какими бывают блокировки

Блокировки бывают двух видов: счёт либо блокируют полностью, либо замораживают определённую сумму.

При частичной блокировке пользоваться счётом можно без проблем, но только в рамках доступного остатка — разницы между балансом и суммой блокировки. При полной блокировке деньги использовать нельзя.

Платежи 1−3 очереди можно отправлять при любой блокировке: выплачивать зарплаты, выходные пособия, алименты, материальную помощь при травме на работе. Из 5 очереди доступны только налоговые платежи.

При полной блокировке платежи 4 очереди можно проводить только на основании исполнительного документа — например, судебного приказа или исполнительного листа. При блокировках на определённую сумму и наличии исполнительного листа платёж 4 очереди можно отправить только в бюджет.

Причины блокировок

Точная причина блокировки всегда указана в тексте решения, которое налоговая отправляет в банк и предпринимателю — по почте и в личный кабинет налогоплательщика. Вот какими бывают причины.

Неуплаченные налоги или другой долг. Часть денег на счёте блокируют, когда предприниматель не платит вовремя налоги, страховые взносы, сборы, пени или штрафы.

Не сдана декларация. Операции по счёту приостанавливают полностью, если через 10 дней после окончания налогового периода предприниматель не сдаёт декларацию или другую отчётность. Например, ежеквартальный расчёт НДФЛ по своим сотрудникам.

Обеспечение штрафа. Иногда счёт полностью блокируют после выездной проверки. Блокировка налоговой нужна, чтобы иметь возможность взыскать штраф.

Отсутствие реакции на требования. Полная блокировка приходит, когда организация не реагирует на требование о представлении документов, пояснений или уведомление о вызове в налоговую инспекцию.

Несоблюдение правил ЭДО. Полная блокировка накладывается, когда организация не подключается к системе электронного документооборота с налоговой, хотя обязана это сделать. Отчётность в электронном виде сдают компании, в которых больше 100 работников, а также плательщики НДС и организации, которые торгуют алкоголем.

Ольга Нуриахметова, директор бухгалтерской организации ООО «Доминанта»

Нелегко уследить за всем, что может привести к блокировке. Есть небольшая хитрость — чтобы блокировки из-за долгов не возникло, до уплаты налога нужно заказать справку о состоянии расчётов с бюджетом. Её делают за 5 дней. Если вы сдали всю отчётность, в справке будут все «минусы», которые надо оплатить. Если сделать это хотя бы за три дня до окончания налогового периода, платёжных требований или блокировки не будет.

Вот так выглядит справка о состоянии расчётов с бюджетом. Код по КНД — 1 160 080. Если в 4, 6, 8 и 10 столбце есть минусы — это долг.

Как работает блокировка и при чём тут банк

Когда решение о блокировке попадает в банк, обратной дороги нет — в Налоговом Кодексе написано, что банк обязан выполнить решение. То есть банк не сможет проигнорировать документ или задержать блокировку, даже если организации нужно срочно оплатить работу подрядчика или закупить игрушки в детский дом.

Открыть новый счёт с блокировкой тоже не получится.


Как снять блокировку

Если блокировка не стесняет вашу работу, можно дождаться, пока налоговая пришлёт в банк инкассовое поручение и спишет со счёта долг — это может занять от нескольких дней до нескольких месяцев. Если это неприемлемо, вот план.

1. Выясните причину блокировки.

В Точке мы присылаем решение о блокировке в чат. В некоторых интернет-банках нельзя посмотреть ничего, кроме номера решения и суммы. Узнать, есть ли блокировка, в любой момент можно в сервисе налоговой. Нужно ввести свой ИНН (для ООО — ИНН компании) и БИК любого российского банка.

2. Устраните причину блокировки.

Когда причина ясна, устраните её: оплатите долг, сдайте отчётность, настройте ЭДО или выполните другие требования.

Налоговая увидит ваши деньги в своей компьютерной системе только через 5−7 дней. Если нужно снять блокировку быстрее, читайте дальше — рассказываем, как снимать блокировку «вручную».

3. Пообщайтесь с инспектором.

В налоговой нужно найти инспектора, который выставил блокировку — именно он указан в первоначальном решении.

Ему нужно показать платёжку или квитанцию об оплате или объяснить, что вы выполнили требования — предложить проверить это в базе данных.

Ольга Нуриахметова, директор бухгалтерской организации ООО «Доминанта»

Если всё в порядке, инспектор подготовит решение о разблокировке на следующий день. Раньше можно было сходить в налоговую и забрать подписанное решение с печатью, чтобы отнести его в банк. Сейчас такая схема не работает, но чаще всего решение поступает в банк за один рабочий день.

Если блокировка пришла неверно

Иногда налоговая ошибается и накладывает блокировку незаконно. Если это доказать, можно возместить ущерб — проценты за каждый календарный день незаконной блокировки суммы на счёте в размере ключевой ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. Для этого нужно обратиться в налоговую с претензией. Если там откажут — в суд.

Пример. Если вы докажете, что налоговая необоснованно заблокировала 1 000 000 ₽ на 30 дней, а ставка рефинансирования составляет 7,5%, то проценты будут рассчитаны так: 1 000 000 * (7,5%/365) * 30 = 6 164,38 ₽.

В какие сроки налоговая снимает блокировку

В течение одного рабочего дня с даты выполнения требований или закрытия долгов. Ещё один рабочий день есть у налоговой, чтобы отправить решение в банк. В банке решение о разблокировке выполняют сразу.

5 причин, по которым стоит избегать блокировок налоговой

Решение налоговой о приостановлении операций по счёту чревато неприятными последствиями, даже если сумма блокировки — копеечная:

  1. При блокировке банки отказывают в любых кредитах и приостанавливают действующие овердрафты — кредитные продукты доступны только кристально чистому бизнесу.
  2. С блокировкой нельзя разместить деньги на депозите и заработать.
  3. С блокировкой не получится открыть спецсчёт для участия в тендерах.
  4. С блокировкой невозможно открыть ещё один счёт, каким бы лояльным и понимающим ни был ваш банк.
  5. Блокировка может стать причиной штрафа за нарушение сроков уплаты налогов, взносов или предоставления отчётности.

Коротко

  1. Если не платить налоги и штрафы, счёт заблокируют на сумму долга. Если не выполнять требования госорганов, налоговая заблокирует счёт полностью.
  2. При полной блокировке отправить деньги контрагентам нельзя, при частичной — можно только в рамках свободного остатка. Перечислить зарплату, алименты, пособия и налоги можно при любой блокировке.
  3. За возможным долгом по налогам легко следить — нужно заказывать справку о состоянии расчётов с бюджетом.
  4. Узнать наличие блокировки раньше, чем решение о ней придёт в банк, можно в сервисе на сайте налоговой, уточнить детали — напрямую у налогового инспектора.
  5. Если пойти в налоговую лично, снять блокировку по долгам можно быстрее, чем деньги дойдут из банка в бюджет.
  6. Если от налоговой блокировка счёта пришла незаконно, можно рассчитывать на компенсацию.

Полезная рассылка для предпринимателей

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Здоровый мозг. Программа улучшения памяти и мышления».

Комментарии (20)

Ольга Лебедева

July 27, 20 12:55 AM

Благодарю за полезную информацию! ???

0

Справочная

July 29, 20 12:26 PM

Спасибо, что читаете нас!

0

Дмитрий

August 5, 20 7:31 PM

Спасибо! Полезная статья!

0

Андрей Корсаков

September 20, 20 2:53 PM

Cпасибо

0

Сергей

October 2, 20 9:39 PM

Подробненько

0

Анна Коверченко

October 10, 20 2:33 PM

Спасибо, актуально

0

Константин

October 11, 20 12:28 AM

А как же, НК 12.5, там не двуссмысленно сказано об отмене ранее перечисленных налогов и сборов?

0

Справочная

October 18, 20 4:40 PM

Этот пункт говорит о том, что любой из предусмотренных системой налогов и сборов в Российской Федерации федеральный, региональный и (или) местный налог или сбор может быть отменен в Российской Федерации исключительно Налоговым Кодексом, а не иными нормативными правовыми актами.

0

Наталья

October 29, 20 5:04 PM

спасибо???

0

Юлия

November 26, 20 11:53 AM

В пятницу в 18 часов заблокировали счёт за то, что не сдана декларация по страховым взносам. Хотя всё сдано заблаговременно и есть извещение и квитанция из налоговой. Как избежать такой ситуации??? Подскажите. Это не по нашей вине, а по вине налоговой произошла такая ситуация.

0

Askhab

December 6, 20 8:34 PM

Познавательно

0

Татьяна

December 16, 20 3:18 PM

У меня налоговая потеряла декларацию за 3 квартал 2019 года.Спустя 1.5 месяца блокирует счет с формулировкой не сдана отчетность.Рушатся все планы,оплаты.Едешь туда и доказываешь,что ты все сдал.И такое раз в год стабильно.

0

Луковцев Георгий

December 25, 20 4:47 PM

Спасибо, полезно!

0

Александр

March 16, 20 12:49 PM

Спасибо за заботу!

0

Svetlana Liana

May 1, 20 2:30 PM

Спасибо!!! Очень полезная информация.

0

Наталья Юрьевна

August 6, 20 12:16 AM

Спасибо большое за информацию!

0

Елена Балмашева

September 16, 20 2:46 PM

Мой счёт заблокировали по ошибке налоговой. Я при регистрации ИП онлайн подавала заявление на упрощёнку 6%, эта информация по причине их работника не дошла до налоговой по месту моего пребывания. т. е. за то, что я не сдала отчеты по НДС за 2 квартала, которые и не должна была сдавать. Как теперь отмыть свою репутацию? Ведь я по сути ничего не нарушала.

0

Справочная

September 17, 20 10:45 AM

Вам нужно обратиться в налоговую с уведомлением о переходе на УСН, которое вы подавали. Также в выписке из ЕГРИП у вас указано, что вы подавали уведомление, возьмите и его тоже. Если придти лично, налоговая разблокирует счёт в течение пары дней. Иногда достаточно и звонка в налоговую.

0

Елена Балмашева

September 17, 20 12:03 PM

Это всё я уже сделала.Блокировку сняли. Меня волнует сам факт блокировки. Отразится ли он на моей репутации. Благодарю за ответ.

0

Справочная

September 21, 20 10:57 AM

Из-за однократной блокировки вас не запишут в «чёрный список» налогоплательщиков. Ошибки бывают у всех, в том числе и у налоговой. И блокировка из-за того, что налоговая не увидела уведомление о переходе на УСН — одна из самых «безобидных». Если в остальном у вас всё хорошо (вы работаете с надёжными контрагентами, платите вовремя налоги, сдаёте отчётность), то не стоит переживать из-за этой блокировки, она не повлияет ни на что.

0

Пора подключаться

Контактный телефон
Отправить заявку
Оставляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и с условиями бронирования счёта