Как легально открыть интернет-магазин

Как легально открыть интернет-магазин

Если вы решили открыть свой интернет-магазин, недостаточно создать сайт и наполнить его товарами. Чтобы деятельность была законной, а налоговая не имела к вам претензий, нужно выполнить ряд требований. Мы собрали 7 основных этапов, без которых легальный бизнес в сети невозможен.

Первый шаг: зарегистрируйтесь

Вы можете зарегистрировать ИП или ООО, а также оформиться как самозанятый.

Выбирайте самозанятость, если вы:

  • планируете продавать товары только собственного производства;
  • не планируете перепродавать чужую продукцию, подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой;
  • работаете в одиночку и не собираетесь нанимать сотрудников;
  • не используете другие налоговые режимы или готовы от них отказаться.

ИП подойдёт, если вы:

  • планируете заниматься интернет-торговлей без партнёров;
  • будете работать с небольшими объёмами;
  • будете продавать товары, которые не могут нанести вред жизни или здоровью человека — одежду, обувь, посуду, предметы интерьера;
  • готовы отвечать за всё своим личным имуществом и не хотите вести бухгалтерский учёт;
  • не собираетесь в будущем продавать бизнес.

Лучше открыть ООО, если вы:

  • хотите открыть интернет-магазин вместе с друзьями или партнёрами — у компании может быть несколько владельцев;
  • планируете масштабировать бизнес и увеличивать объёмы продаж;
  • будете работать с контрагентами, которые используют НДС;
  • хотите получить кредит на развитие бизнеса;
  • хотите иметь возможность быстро и без бумажной волокиты продать компанию.

Для того чтобы легче принять решение, кем лучше стать — самозанятым или ИП — прочитайте эту статью. А если стоит выбор между ИП и ООО, загляните в этот подробный материал.

Выберите систему налогообложения

Интернет-магазин может работать на упрощённой или общей системе налогообложения. Выбор зависит от объёмов выручки и видов деятельности.

Упрощённая система налогообложения

Эта система подойдёт для тех ИП и ООО, которые будут работать с небольшими объёмами. Максимальный годовой оборот для интернет-магазина на УСН — 150 миллионов рублей. Вам нужно будет платить только один налог. При этом вы сами выбираете, как он будет начисляться: с разницы между доходами и расходами или с доходов.

Выбирайте УСН «Доходы минус расходы», если у вас каждый месяц много расходов: на аренду склада, регулярную закупку товара, техническое обслуживание сайта, рекламу. Ставка УСН «Доходы минус расходы» может быть от 5 до 15% в зависимости от региона.

Выбирайте УСН «Доходы», если ваши расходы составляют всего 10−20% от доходов. Этот спецрежим подойдёт тем, кто торгует через интернет ограниченным ассортиментом товаров, который пополняется нечасто, например авторской керамикой или предметами декора ручной работы. Или тем, для кого онлайн-торговля — дополнительный источник заработка, и вкладывать в него пока нет возможности.

Ставка на УСН «Доходы» обычно составляет 6%, но есть регионы, в которых она ниже. Узнайте ставку для вашего региона на сайте налоговой.

Общая система налогообложения

Для интернет-магазинов со штатом более 100 человек и годовым доходом более 150 миллионов рублей ОСН — единственный подходящий вариант. Чаще всего это торгующие оптом крупные интернет-порталы.

Также эта система налогообложения подойдёт и более мелким компаниям, которые возят товары из-за границы, так как только ОСН позволяет им возместить уплаченный при растаможке НДС.

Но есть и минусы. У предпринимателей на общей системе выше налоговая нагрузка и сложнее отчётность, поэтому чаще всего они не могут обойтись без бухгалтера.

Выберите систему оплаты

Для начала определитесь, как ваши клиенты будут оплачивать покупки: онлайн на сайте или при получении заказа. В зависимости от этого выберите подходящие виды оплаты и подключите торговый и интернет-эквайринги.

Интернет-эквайринг

Это система, позволяющая принимать оплату на сайте банковскими картами, с электронных кошельков и с помощью бесконтактных платежей. Данные в вашу кассу будут поступать автоматически в момент продажи.

Банковские карты. Выбирайте интернет-эквайринг, который работает с банковскими картами Visa, Mastercard, Maestro и «Мир» — они самые популярные для оплаты онлайн. Если вы планируете продавать товары за рубеж, VISA и MasterCard обязательны.

Алексей Морозов, директор департамента продаж Uniteller

Алексей Морозов, директор департамента продаж Uniteller:

«По нашим данным 48,5% всех платежей в системе Uniteller совершается по картам VISA, 36,5% — по картам MasterСard и 15% — по картам МИР. При этом процент оплаты картами МИР сейчас растёт. Мы рекомендуем предпринимателям подключить к своему интернет-магазину именно эти три системы».

Интернет-магазин не заключает договор с платёжными системами напрямую — всё происходит через банк. Размер месячной абонентской платы и комиссии за обслуживание зависят от банка.

Электронные деньги. Оплата через электронный кошелёк происходит быстрее, чем картой — для пользователя это удобно. Но за каждую обработку платежа через «Яндекс.Деньги», Webmoney и QIWI владелец площадки платит комиссию от 0,5 до 5%. Размер зависит от оборота интернет-магазина.

Apple Pay и Google Pay. Это наиболее удобные способы оплаты для покупателя, но для бизнеса поддержка этих сервисов влечёт дополнительные расходы. С каждой такой операции площадка перечисляет комиссию магазинам мобильных приложений App Store и Google Play.

Ян Лившиц, основатель и генеральный директор приложения Firstep

Ян Лившиц, основатель и генеральный директор приложения Firstep:

«В некоторых случаях App Store берёт комиссию до 30% от суммы транзакции. У Google Play комиссия намного меньше. Ознакомиться со всеми тонкостями подключения бесконтактной оплаты можно на официальных сайтах Apple и Google».

Торговый эквайринг

Чтобы покупатели могли оплачивать заказы при получении, подключите торговый эквайринг. Это удобно, когда у вас есть курьерская доставка или пункты выдачи. Про то, как работает торговый эквайринг и как его подключить, мы уже писали большой материал.


Подключите онлайн-кассу

По 54-ФЗ предприниматели, которые продают товары и услуги через интернет, должны установить и использовать онлайн-кассы. Но есть исключения. Онлайн-кассу могут не подключать те интернет-магазины, которые:

  • работают с юридическими лицами и принимают оплату только по безналичному расчёту;
  • принимают оплату почтовыми переводами через «Почту России»;
  • получают оплату от курьерской службы — курьер принимает у покупателя наличные деньги, а после его компания переводит их на расчётный счёт интернет-магазина.

Некоторым интернет-магазинам необходима физическая онлайн-касса, например, если у них есть опция самовывоза товара или оплаты курьеру. Какие бывают кассы и как выбрать подходящую, мы рассказывали в отдельной статье.

Большинству предпринимателей, которые торгуют онлайн, для расчётов с покупателями достаточно облачной кассы. Использование одной такой онлайн-кассы стоит от 1500 рублей в месяц. Удобные решения предлагают «Атол», «Эвотор», OFD.ru.

Выдавайте чеки

С каждой покупкой интернет-магазин должен выдавать чек. Чек может быть как бумажным, так и электронным — это зависит от места расчёта.

Если интернет-магазин не выдаст покупателю чек, его оштрафуют. За каждую операцию без чека штраф для для должностного лица и ИП составляет 2000 рублей, для организации — 10 000 рублей.

Бумажный чек выдаёт интернет-магазин, если:

  • Покупатель выбрал товар в интернет-магазине и решил забрать его самостоятельно, оплатив на месте. В этом случае моментом расчёта будет считаться день забора товара из магазина. Продавец формирует и выдает покупателю бумажный чек в момент передачи товара.
  • Клиент заказал товар и планирует расплатиться с курьером при получении. В этом случае выдать ему чек обязан курьер интернет-магазина, который товар доставит. У курьера должна быть мобильная касса, чтобы сформировать бумажный чек.
Антон Румянцев, директор OFD.ru

Антон Румянцев, директор OFD.ru:

«Если у вас нет своей доставки и вы пользуетесь услугами курьерской службы, чек за заказ выдаёт именно она. Интернет-магазин от этой обязанности освобождён. Похожая ситуация и с доставкой „Почтой России“. При получении и оплате товара в почтовом отделении покупатель получает чек там».

Электронный чек. Если клиент совершает покупку онлайн и оплачивает её электронно, он должен получить электронный чек. Чек формируется сразу после покупки и отправляется на электронную почту или номер телефона покупателя, которые он указал при оформлении заказа.

По своему содержанию электронные чеки незначительно отличаются от бумажных, а для покупателей эта разница вообще не является важной. Например, в бумажном чеке не обязательно должна быть указана система налогообложения предпринимателя или юрлица. Но информация о продаже и продавце в обоих чеках должна быть одинаковая.

Электронные чеки отправляют операторы фискальных данных (ОФД) или сама онлайн-касса, если она поддерживает такую функцию.

Вот так выглядит электронный чек:

Электронный чек

Вот что должно быть указано в чеке интернет-магазина

Алексей Морозов, директор департамента продаж Uniteller

Алексей Морозов, директор департамента продаж Uniteller:

«Сформировать электронный чек поможет эта таблица. Так, в чеке обязательно должны быть дата, время, предмет расчёта, система налогообложения. Другие данные, например ИНН покупателя, можно не указывать».

Выдавайте накладные

Кроме чека вместе с товаром покупателю обычно передают накладную. По закону накладную надо выписать, если вы продали товар организации, а она заплатила за него по безналичному расчёту. Но на практике накладные выписывают и физическим лицам — это негласное правило.

Накладную можно составить в свободной форме, а затем распечатать и вложить в посылку с товаром или отдать покупателю лично, если он забирает товар из пункта выдачи.

Накладная

Накладная автоматически формируется в бухгалтерской системе, в которой ведётся учёт

Сдавайте отчётность

Владелец интернет-магазина, как и любой другой индивидуальный предприниматель или организация, обязан сдавать отчётность. Для этого можно нанять бухгалтера в штат, отдать бухгалтерию на аутсорс или подключить онлайн-сервис для ведения учёта.

Бухгалтер в штате — самый затратный вариант. Он оправдан, если у вас есть регулярные продажи и нужно каждый день работать с документами.

Бухгалтерия на аутсорсе подойдёт тем, кто ведёт деятельность эпизодически, продаж и закупок не много. Стоимость услуг такого специалиста начинается от 10 000 рублей.

Онлайн-сервис автоматически формирует и отправляет документы в налоговую в электронном виде. Это самый экономный способ: абонентская плата в месяц начинается от 300−400 рублей.

Коротко:

  1. Вы можете зарегистрировать интернет-магазин как ИП, ООО или стать самозанятым — всё зависит от объёмов продаж, вида товаров, рисков, планов на будущее.
  2. Принимать оплату на сайте можно банковскими картами, электронными деньгами и бесконтактным способом.
  3. Ваши покупатели чаще всего платят картами VISA, MasterСard и МИР, а также выбирают Apple Pay и Google Pay.
  4. Чтобы вести торговлю онлайн, надо подключить онлайн-кассу. Она может быть физической или облачной, но в любом случае должна соответствовать 54-ФЗ.
  5. Вместе с товаром вы должны выдать покупателю чек и накладную. За каждую продажу без чека штрафуют.
  6. Сдавать отчётность владелец интернет-магазина должен так же, как и любой ИП и ООО.

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

Комментарии (1)

R S

April 15, 20 8:49 PM

Вопрос: я открываю интернет магазин и продавать буду только в страны европы, сайта на русском языке не планируется, как тогда быть?

0

Пора подключаться

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

Откроем счёт онлайн.

Контактный телефон
Отправить заявку
Оставляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и с условиями бронирования счёта