Как легально открыть интернет-магазин

Если вы решили открыть свой интернет-магазин, недостаточно создать сайт и наполнить его товарами. Чтобы деятельность была законной, а налоговая не имела к вам претензий, нужно выполнить ряд требований. Мы собрали 7 основных этапов, без которых легальный бизнес в сети невозможен.

Первый шаг: зарегистрируйтесь

Вы можете зарегистрировать ИП или ООО, а также оформиться как самозанятый.

Выбирайте самозанятость, если вы:

• планируете продавать товары только собственного производства;
• не планируете перепродавать чужую продукцию, подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой;
• работаете в одиночку и не собираетесь нанимать сотрудников;
• не используете другие налоговые режимы или готовы от них отказаться.

• планируете заниматься интернет-торговлей без партнёров;
• будете работать с небольшими объёмами;
• будете продавать товары, которые не могут нанести вред жизни или здоровью человека — одежду, обувь, посуду, предметы интерьера;
• готовы отвечать за всё своим личным имуществом и не хотите вести бухгалтерский учёт;
• не собираетесь в будущем продавать бизнес.

Лучше открыть ООО, если вы:

• хотите открыть интернет-магазин вместе с друзьями или партнёрами — у компании может быть несколько владельцев;
• планируете масштабировать бизнес и увеличивать объёмы продаж;
• будете работать с контрагентами, которые используют НДС;
• хотите получить кредит на развитие бизнеса;
• хотите иметь возможность быстро и без бумажной волокиты продать компанию.

Для того чтобы легче принять решение, кем лучше стать — самозанятым или ИП — прочитайте эту статью. А если стоит выбор между ИП и ООО, загляните в этот подробный материал.

Выберите систему налогообложения

Интернет-магазин может работать на упрощённой или общей системе налогообложения. Выбор зависит от объёмов выручки и видов деятельности.

Упрощённая система налогообложения

Эта система подойдёт для тех ИП и ООО, которые будут работать с небольшими объёмами. Максимальный годовой оборот для интернет-магазина на УСН — 150 миллионов рублей. Вам нужно будет платить только один налог. При этом вы сами выбираете, как он будет начисляться: с разницы между доходами и расходами или с доходов.

Выбирайте УСН «Доходы», если ваши расходы составляют всего 10−20% от доходов. Этот спецрежим подойдёт тем, кто торгует через интернет ограниченным ассортиментом товаров, который пополняется нечасто, например авторской керамикой или предметами декора ручной работы. Или тем, для кого онлайн-торговля — дополнительный источник заработка, и вкладывать в него пока нет возможности.

Ставка на УСН «Доходы» обычно составляет 6%, но есть регионы, в которых она ниже. Узнайте ставку для вашего региона на сайте налоговой.

Общая система налогообложения

Также эта система налогообложения подойдёт и более мелким компаниям, которые возят товары из-за границы, так как только ОСН позволяет им возместить уплаченный при растаможке НДС.

Но есть и минусы. У предпринимателей на общей системе выше налоговая нагрузка и сложнее отчётность, поэтому чаще всего они не могут обойтись без бухгалтера.

Выберите систему оплаты

Для начала определитесь, как ваши клиенты будут оплачивать покупки: онлайн на сайте или при получении заказа. В зависимости от этого выберите подходящие виды оплаты и подключите торговый и интернет-эквайринги.

Интернет-эквайринг

Банковские карты. Выбирайте интернет-эквайринг, который работает с банковскими картами Visa, Mastercard, Maestro и «Мир» — они самые популярные для оплаты онлайн. Если вы планируете продавать товары за рубеж, VISA и MasterCard обязательны.

Интернет-магазин не заключает договор с платёжными системами напрямую — всё происходит через банк. Размер месячной абонентской платы и комиссии за обслуживание зависят от банка.

Электронные деньги. Оплата через электронный кошелёк происходит быстрее, чем картой — для пользователя это удобно. Но за каждую обработку платежа через «Яндекс.Деньги», Webmoney и QIWI владелец площадки платит комиссию от 0,5 до 5%. Размер зависит от оборота интернет-магазина.

Apple Pay и Google Pay. Это наиболее удобные способы оплаты для покупателя, но для бизнеса поддержка этих сервисов влечёт дополнительные расходы. С каждой такой операции площадка перечисляет комиссию магазинам мобильных приложений App Store и Google Play.

Торговый эквайринг

Чтобы покупатели могли оплачивать заказы при получении, подключите торговый эквайринг. Это удобно, когда у вас есть курьерская доставка или пункты выдачи. Про то, как работает торговый эквайринг и как его подключить, мы уже писали большой материал.

Подключите онлайн-кассу

• работают с юридическими лицами и принимают оплату только по безналичному расчёту;
• принимают оплату почтовыми переводами через «Почту России»;
• получают оплату от курьерской службы — курьер принимает у покупателя наличные деньги, а после его компания переводит их на расчётный счёт интернет-магазина.

Большинству предпринимателей, которые торгуют онлайн, для расчётов с покупателями достаточно облачной кассы. Использование одной такой онлайн-кассы стоит от 1500 рублей в месяц. Удобные решения предлагают «Атол», «Эвотор», OFD.ru.

Выдавайте чеки

С каждой покупкой интернет-магазин должен выдавать чек. Чек может быть как бумажным, так и электронным — это зависит от места расчёта.

Бумажный чек выдаёт интернет-магазин, если:

• Покупатель выбрал товар в интернет-магазине и решил забрать его самостоятельно, оплатив на месте. В этом случае моментом расчёта будет считаться день забора товара из магазина. Продавец формирует и выдает покупателю бумажный чек в момент передачи товара.
• Клиент заказал товар и планирует расплатиться с курьером при получении. В этом случае выдать ему чек обязан курьер интернет-магазина, который товар доставит. У курьера должна быть мобильная касса, чтобы сформировать бумажный чек.

Электронный чек. Если клиент совершает покупку онлайн и оплачивает её электронно, он должен получить электронный чек. Чек формируется сразу после покупки и отправляется на электронную почту или номер телефона покупателя, которые он указал при оформлении заказа.

По своему содержанию электронные чеки незначительно отличаются от бумажных, а для покупателей эта разница вообще не является важной. Например, в бумажном чеке не обязательно должна быть указана система налогообложения предпринимателя или юрлица. Но информация о продаже и продавце в обоих чеках должна быть одинаковая.

Электронные чеки отправляют операторы фискальных данных (ОФД) или сама онлайн-касса, если она поддерживает такую функцию.

Вот так выглядит электронный чек:

Выдавайте накладные

Кроме чека вместе с товаром покупателю обычно передают накладную. По закону накладную надо выписать, если вы продали товар организации, а она заплатила за него по безналичному расчёту. Но на практике накладные выписывают и физическим лицам — это негласное правило.

Накладную можно составить в свободной форме, а затем распечатать и вложить в посылку с товаром или отдать покупателю лично, если он забирает товар из пункта выдачи.

Сдавайте отчётность

Бухгалтер в штате — самый затратный вариант. Он оправдан, если у вас есть регулярные продажи и нужно каждый день работать с документами.

Бухгалтерия на аутсорсе подойдёт тем, кто ведёт деятельность эпизодически, продаж и закупок не много. Стоимость услуг такого специалиста начинается от 10 000 рублей.

Онлайн-сервис автоматически формирует и отправляет документы в налоговую в электронном виде. Это самый экономный способ: абонентская плата в месяц начинается от 300−400 рублей.

Коротко:

1. Вы можете зарегистрировать интернет-магазин как ИП, ООО или стать самозанятым — всё зависит от объёмов продаж, вида товаров, рисков, планов на будущее.
2. Принимать оплату на сайте можно банковскими картами, электронными деньгами и бесконтактным способом.
3. Ваши покупатели чаще всего платят картами VISA, MasterСard и МИР, а также выбирают Apple Pay и Google Pay.
4. Чтобы вести торговлю онлайн, надо подключить онлайн-кассу. Она может быть физической или облачной, но в любом случае должна соответствовать 54-ФЗ.
5. Вместе с товаром вы должны выдать покупателю чек и накладную. За каждую продажу без чека штрафуют.
6. Сдавать отчётность владелец интернет-магазина должен так же, как и любой ИП и ООО.