Самозанятость или ИП: что выгоднее в 2021

Самозанятость или ИП: что выгоднее в 2021

Если не знаете, как лучше оформить своё дело в 2021 году, чтобы сэкономить на налогах и работать без кучи бумаг, этот материал для вас. Читайте, в чём плюсы и минусы ИП и самозанятости, а когда предпринимателю выгодно совмещать оба режима, чтобы платить меньше налогов и облегчить отношения с налоговой.

Плюсы и минусы самозанятости в 2021 году

Стать самозанятым можно за десять минут, не нужно вести отчётность и подключать онлайн-кассу. Но нанимать сотрудников нельзя, а стаж работы не идёт. Вот основные преимущества и недостатки при работе в статусе самозанятого.

Плюсы

Более простая регистрация. Стать самозанятым можно не выходя из дома. Регистрация проходит через официальное приложение «Мой налог» и занимает не более 10−15 минут.

Онлайн-касса не нужна. Самозанятому не надо подключать и использовать онлайн-кассу для взаиморасчётов с контрагентами и налоговой. Свой доход достаточно отражать в приложении «Мой налог», сам налог рассчитывается автоматически.

Не надо платить налоги, если не работал. Самозанятый платит налоги только с тех денег, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, платить налоги не надо.

Не надо вести бухгалтерию. Налоги к уплате автоматически рассчитываются в приложении «Мой налог» каждый месяц. Там же можно выдать контрагенту чек. Другие документы после получения оплаты оформлять не надо.

Татьяна Петухова, бухгалтер:

«Если доход поступил от юридического лица или ИП, налог будет 6%. Если доход поступил от физического лица — 4%. А если привязать в программе банковскую карту, налог будет автоматически списываться 25 числа следующего месяца за тем, в котором был получен доход. То есть программа всё считает сама и присылает уведомления — самозанятому вести подсчёты не нужно».

Лёгкое снятие с учёта. Перестать быть самозанятым так же просто, как стать им. Достаточно самостоятельно сняться с учёта в приложении «Мой налог»: нажмите на кнопку «Сняться с учета», укажите причину и подтвердите своё намерение. Снятие с учёта произойдёт моментально.

Не надо открывать специальный расчётный счет в банке и платить за его обслуживание. Чтобы работать как самозанятый, подойдёт обычный счёт физического лица в любом банке России. Весь заработок самозанятый получает на свою дебетовую карту.

ИП могут не платить за обслуживание счёта в Точке. Бесплатное обслуживание счёта доступно предпринимателям, которые недавно зарегистрировали ИП и чей месячный исходящий оборот не превышает 250 тысяч рублей.

Самозанятый может привлекать помощников. Самозанятый может передавать часть работы помощникам и заключать с ними договоры гражданско-правового характера. Однако в таком случае самозанятому придётся платить за помощника НДФЛ и взносы, а также подавать за него отчётность.

Несовершеннолетние самозанятые получили дополнительный налоговый бонус. Все самозанятые в возрасте от 16 до 18 лет в 2021, которые зарегистрировались в приложении «Мой налог» после 31 декабря 2020 года, получат налоговый бонус в размере МРОТ 12 130 рублей.

Минусы

Не идёт стаж работы. Самозанятый не обязан платить взносы в Пенсионный фонд, поэтому стаж работы у него автоматически не зачисляется.

Татьяна Петухова, бухгалтер:

«Самозанятый, который волнуется о будущей пенсии, может подать заявление через приложение „Мой налог“ и добровольно платить взносы в Пенсионный фонд. В этом случае стаж будет идти. Сумма за год стажа зависит от МРОТ и отображается после подачи заявления. Например, в 2020 году она составляла 32 448 рублей».

Пенсионные взносы в приложении

Чтобы добровольно платить пенсионные взносы, самозанятому надо подать заявление через приложение «Мой налог»

Есть ограничения по доходу. По закону самозанятый может заработать не более 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц. Если превысить эту сумму, вы автоматически перестанете быть самозанятым. Вдобавок придётся уплатить налог с дохода по ставке 13% (НДФЛ) с суммы более 2,4 млн рублей и подать декларацию 3 НДФЛ по окончании отчётного года.

Налоговая будет проверять самозанятых. В 2019 году, когда был запущен эксперимент с самозанятостью, налоговая заявила, что пока не будет проверять самозанятых. Из-за коронавируса в 2020 году налоговая приостановила проверки предпринимателей, но с 2021 года начнёт это делать. На этот раз объектом проверок могут стать самозанятые, так как многие предприниматели переводят сотрудников в статус самозанятых, чтобы уходить от налогов.

Плюсы и минусы самозанятого в 2021 году

Плюсы и минусы самозанятого в 2021 году

Плюсы и минусы ИП в 2021 году

Работая как ИП, можно нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения и накапливать пенсионные баллы, но надо обязательно вести бухгалтерию и сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам. Вот основные плюсы и минусы работы ИП в 2021 году.

Плюсы

Более серьёзный правовой статус. На практике многие крупные компании заключают договоры подряда только с теми, кто зарегистрирован как ИП. Так им проще вести учёт и организовывать выплаты. Поэтому ИП проще работать с крупными заказчиками по безналичному расчёту.

Во многих регионах в отличие от крупных городов ИП — более привычный статус. Бухгалтеры многих компании всё ещё опасаются работать с самозанятыми, предпочитая проверенных ИП.

Можно выбрать систему налогообложения. В отличие от самозанятого ИП может самостоятельно выбрать систему налогообложения, исходя из особенностей бизнеса и объёма прибыли. Есть несколько вариантов.

Патент. В связи с отменой ЕНВД с 2021 патент получил особую популярность. Получив патент, можно заниматься почти теми же видами деятельности, что и на ЕНВД. Однако патент не подойдёт, если вы собираетесь продавать сигареты, алкоголь, обувь, лекарства, подакцизное дизельное топливо, автомобили и некоторые другие товары. В штате и на подряде можно иметь не более 15 сотрудников, а доход за год не должен превышать 60 млн рублей.

УСН. Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае налог рассчитывается с суммы всех поступлений на расчётный счёт и по кассе, а процентная ставка зависит от региона регистрации ИП. Ещё налог можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП: на 100%, если у ИП нет работников, и на 50% — если вы работодатель. При УСН «Доходы минус расходы» учитываются все расходы ИП. В этом случае налог рассчитывается с дохода, уменьшенного на сумму расходов. Ставка налога меняется по регионам и видам деятельности, а налог также можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП.

ОСНО. Эта система налогообложения подойдёт тем, кто занимается оптовой торговлей или работает с крупными заказчиками, которые тоже используют ОСНО и платят НДС. Тогда получится принять НДС к вычету и уменьшить свой налог к уплате. Тому, кто выберет ОСНО, потребуется опытный бухгалтер и более внимательный подход к бухгалтерскому учету. Отчётность надо сдавать поквартально, а не раз в год, как при УСН.

Больше возможностей для тех, кто работает по патенту. Нововведений, вступивших в силу с 2021 года, много. Мы рассказывали про них в отдельном материале.

Идёт стаж работы и начисляются пенсионные баллы. Любой ИП обязан платить страховые взносы за себя, поэтому у него идёт трудовой стаж.

Налоговый вычет на взносы в Пенсионный фонд за себя. Всё, что ИП платит в ПФР, можно вычесть из налогов. Учитываются выплаты в Пенсионный фонд и обязательное медицинское страхование.

Можно нанимать работников для любых работ. ИП может принимать сотрудников в штат, работать с ними по договору подряда или ГПХ.

ИП без сотрудников могут автоматически оплачивать налоги и переводить деньги на личную карту с помощью сервиса «Точка XS». А ещё Точка может сдать за вас годовую отчётность и помочь сэкономить на налогах.

Налоговые каникулы для новых ИП. Впервые зарегистрированные ИП на патенте и УСН могут уйти на налоговые каникулы и не платить налоги в течение трёх лет — с 2021 до 2024 год. Каникулы действуют для предпринимателей, которые работают в социальной, научной, производственной сфере или оказывают бытовые услуги населению.


Минусы

Необходимо платить страховые взносы. Все ИП платят за себя страховые взносы независимо от того, велась деятельность или нет. Если ваш доход за год был более 300 тысяч рублей, то с суммы превышения необходимо заплатить налог в размере 1%.

Необходимо вести бухгалтерию. ИП выставляют счета, хранят акты выполненных работ, рассчитывают налоги к уплате. Если обороты небольшие, сотрудников нет и специфика деятельности позволяет, можно справиться самому. В других случаях необходимо подключить бухгалтера, которого можно нанять на аутсорсе или принять в штат.

Клиенты Точки могут бесплатно пользоваться онлайн-бухгалтерией для ИП, чтобы сэкономить на бухгалтере. Мы рассчитаем налоговые платежи и подготовим отчётность.

Дополнительная отчётность для ИП с сотрудниками. Такие предприниматели должны подавать ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчётность за сотрудников в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и налоговую. Для этого понадобится нанять бухгалтера.

Ставка НДФЛ теперь зависит от доходов. С 2021 года ставка НДФЛ составляет не 13%, как ранее, а зависит от годового заработка. Для предпринимателей с годовым доходом более 5 млн рублей ставка составляет 15% с суммы свыше 5 миллионов рублей.

Отмена ЕНВД. С 1 января 2021 года этот налоговый режим перестал действовать. Все новые ИП, которые только начинают заниматься бизнесом, могут использовать только патент, УСН или ОСНО.

Новые правила расчёта ставок по УСН. С 2021 года ставки УСН зависят не только от объекта налогообложения, но и от сумм дохода и численности персонала. Для доходов менее 150 млн рублей и численности сотрудников не более ста человек действуют стандартные ставки. Если ИП получит более 150 млн рублей или примет на работу ещё одного сотрудника, он должен будет заплатить налог в размере 8% при системе «Доходы» и 20% при системе «Доходы минус расходы».

Налоговая часто проверяет ИП. В отличие от самозанятых налоговая часто проверяет ИП, которые находятся в зоне риска. К таким ИП относятся компании, которые платят существенно меньше налогов, чем в среднем по отрасли, выплачивают сотрудникам подозрительно низкие зарплаты, работают с недобросовестными контрагентами.

Плюсы и минусы ИП в 2021 году

Плюсы и минусы ИП в 2021 году

Что выгоднее в 2021 году: ИП или самозанятость

Мы спросили экспертов, как выгоднее вести деятельность в 2021 году.

Нажмите, чтобы увидеть мнения экспертов

Виктор Миронов, управляющий директор консультационной группы «ТИМ»:

«Первое, что нужно оценить при выборе, — это годовой оборот. Если он больше 2 млн рублей, статус самозанятого не подойдёт. Если оборот меньше, смело оформляйте статус самозанятого во всех случаях за исключением, если вы работаете в Чукотском АО, Ненецком АО и Мурманской области. В этих регионах ставка УСН при налоговой базе „Доход“ составляет 1% — получается выгоднее, чем быть самозанятым.
Другой повод выбрать ИП вместо самозанятости — если ваша деятельность попадает под патент. В зависимости от региона и вида деятельности вы платите фиксированную сумма налога, но авансом. Вот пример из практики. Наш клиент, будучи ИП, платил почти 200 тысяч рублей налога в год и взносы в фонды. Он занимается озеленением, а этот вид деятельности подпадает под патент. Теперь клиент платит 20 тысяч рублей и взносы в фонды. Если бы он захотел стать самозанятым, то заплатил бы не меньше 80 тысяч рублей налога».

Ирина Муравьева, юрист, руководитель продюсерского центра «Diamond Mine»:

«Многие считают, что самозанятость более выгодна по сравнению с ИП. Но это не всегда так. Самозанятый платит с оборота, поэтому тем, кто продаёт товары с высокой себестоимостью или услуги, почти всегда выгоднее использовать ИП „Доходы минус расходы“. ИП также лучше подходит для многих онлайн-бизнесов, где эксперт оказывает услуги сам, например для онлайн-школы. Заплатил 28 тысяч рублей за патент — и спокойно осваивай 60 миллионов рублей в год. Ни самозанятость, ни ИП на упрощёнке не смогут сравниться с патентом.
Но если вы делаете первые шаги и у вас нет уверенности, что продукт или услуга будут востребованы, начните с самозанятости. Безусловный плюс в том, что если не работаешь, то ничего не должен государству. Тогда как ИП в любом случае обязан отдать 40 874 рубля налогов в год».

Ирина Алексеева, главный бухгалтер ООО «УМК»:

Самозанятость хороша на начальном этапе ведения бизнеса. То есть пока ваш бизнес не приносит большой доход, но вы хотите исполнять обязанности налогоплательщика без лишних затрат. В этом случае смело вставайте на учёт как самозанятый. Но старайтесь прогнозировать свои доходы, чтобы вовремя зарегистрировать ИП и перейти на другую систему налогообложения.
Если вы не можете точно сказать, как будет расти ваша выручка, то можно сразу зарегистрировать ИП и выбрать самозанятость. При этом у вас не будет обязанности платить фиксированные страховые взносы. Вы сможете пользоваться всеми преимуществами самозанятости, но как только ваши доходы перешагнут критическую отметку в 2,4 миллиона рублей в год, вы откажетесь от самозанятости и перейдёте на другой режим налогообложения как ИП. При этом не нужно будет останавливать свою предпринимательскую деятельность, дожидаясь, пока будут готовы документы о регистрации ИП".

Как совмещать самозанятость и ИП

Если вы пока не определились, как заниматься бизнесом — в качестве самозанятого или ИП — можно попробовать совмещать оба режима.

ИП на НПД доступен предпринимателю, который соблюдает три условия:

  • продаёт товары или услуги только собственного производства;
  • не имеет наёмных сотрудников;
  • зарабатывает на бизнесе не более 2,4 миллиона рублей в год.

Анастасия Бодрова, предприниматель, разработчик и производитель грызунков-прорезывателей «Агу.рчик»:

«Можно быть ИП, а платить как самозанятый и не устанавливать кассу. Такой режим называется ИП на НПД. В этом случае предприниматель имеет все возможности ИП и при этом платит только налог 4−6% без других обязательных взносов, а чеки пробивает в электронном виде в приложении «Мой налог».

Такой способ подойдёт и тем, кому для ведения деятельности самозанятости недостаточно. Например, самозанятый не может получить сертификацию на свой товар или услугу, защитить товарный знак или заключить важные договоры о сотрудничестве с крупными компаниями. Для этого придётся стать ИП. На начальной стадии бизнеса это кажется невыгодным даже не из-за размера налога, а из-за значительной суммы обязательных взносов и обязательной установки онлайн-кассы.

Анастасия Бодрова, предприниматель, разработчик и производитель грызунков-прорезывателей «Агу.рчик»:

«Я начинала свой бизнес по производству грызунков для малышей именно с этого способа. Статус ИП позволил мне пройти сертификацию своей продукции, а статус самозанятого — продержаться в период окупаемости, сэкономив на налогах и взносах».

Чтобы стать ИП на НПД, необходимо открыть ИП на ОСНО (13%), а после получения письма из налоговой об успешной регистрации встать на учёт как самозанятый в приложении «Мой налог». Переход с ОСНО на НПД произойдет автоматически.

Коротко

  1. Стать самозанятым можно за десять минут, не надо вести отчётность и подключать онлайн-кассу, а ставки налога ниже, чем у ИП. Но нанимать сотрудников нельзя, а стаж работы не идёт.
  2. Статус самозанятого подходит на старте бизнеса, а также тем, кто имеет основное место работы и хочет заниматься чем-то дополнительно.
  3. ИП могут нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения, накапливать пенсионные баллы, но обязаны вести бухгалтерию, сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам, а с 2021 ещё и отказаться от ЕНВД.
  4. ИП обычно оформляют, когда хотят вести предпринимательскую деятельность и рассматривают это как единственный источник дохода.
  5. Если вы пока не определились, как заниматься бизнесом, можно попробовать совмещать оба режима.
  6. ИП на НПД имеет все возможности ИП и при этом платит только налог 4−6% без других обязательных взносов, а чеки пробивает в электронном виде в приложении «Мой налог» без онлайн-кассы.

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

Пора подключаться

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

Откроем счёт онлайн.

Контактный телефон
Отправить заявку
Оставляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и с условиями бронирования счёта