Налоговые вычеты для предпринимателей

Кто может получить налоговый вычет

Кто вычет точно не получит

Те, кто НДФЛ не платит. Например, ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН.

Как оформить вычет

В налоговую можно обратиться лично по месту регистрации, отправить документы ИП по почте, через доверенное лицо или онлайн. Если не знаете фактический адрес своей инспекции, найдите его в списке.

Налоговые вычеты бывают пяти видов:

• стандартный;
• имущественный;
• социальный;
• профессиональный;
• инвестиционный.

Стандартный налоговый вычет

Это налоговый вычет для льготников и родителей от 500 до 3 000 рублей ежемесячно. Например, за месяц вы заработали 50 000 рублей. Вычитаем из этой суммы 3 000 рублей и платим НДФЛ уже не с 50 000 рублей, а с 47 000 рублей.

Стандартный вычет могут получить и родители на каждого ребёнка с первого месяца жизни малыша и до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. А если ребёнок платно или бесплатно учится на очном отделении, то будет экономить ваши деньги до 24 лет.

Государство также поощряет большие семьи. За первого и второго ребёнка вы сможете получить вычет и уменьшить налоговую базу на 1 400 рублей и на 3 000 рублей за третьего и каждого последующего.

Вычет можно получать до тех пор, пока ваш годовой доход не превысит 350 тысяч рублей.

Необходимые документы:

• Копия паспорта РФ.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (при обращении в ИФНС).
• Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
• Справки о доходах по совместительству (если есть).
• Заявление в ИФНС на возврат налога.

Родителям нужно дополнительно предоставить:

• Свидетельство о рождении или усыновлении ребёнка.
• Копию документа о регистрации брака (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
• Справку об инвалидности, если ребёнок — инвалид.
• Справку из учебного заведения, если ребёнок — учащийся очной формы.

Социальные вычеты

Его можно получить тем, кто потратил часть своих доходов на что-то важное, полезное и необходимое:

• на благотворительность и пожертвования;
• на своё обучение или близких;
• на лечение себя или близких;
• на страхование;
• на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Пример. За отчётный период вы потратили на платную клинику 100 тысяч рублей. Заработали за этот же период 300 тысяч рублей и 39 000 из них заплатили в виде НДФЛ. Теперь попробуйте сэкономить и рассчитать вычет. Вычитайте из дохода (300 тысяч рублей) сумму расхода на лечение (100 тысяч рублей), получите 200 тысяч рублей и уже с них считайте НДФЛ — 26 000 рублей. Выходит, что вы переплатили государству 13 000 рублей и можете получить их обратно.

Почти для всех социальных вычетов установлен лимит 120 тысяч рублей. Вы можете потратить на лечение хоть в пять раз больше, но вычесть сможете максимум эту сумму.

Необходимые документы:

• Копия паспорта РФ.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
• Справки о доходах по совместительству (если есть).
• Заявление в ИФНС на возврат налога.

Чтобы получить социальный вычет, не нужно предъявлять копии договоров и справки об оказанных услугах. Медцентры, образовательные учреждения и физкультурно-спортивные организации сами передадут документы по запросу.

Но бывает так, что у организации нет технической возможности отправлять документы налоговой, которые нужны для вычета. Тогда заявителю придётся собирать документы самостоятельно и прикладывать их к заявлению.

Какие документы нужны

Если вы лечились в платной клинике:

• Договор с медучреждением (оригинал и копия) с указанием стоимости услуг.
• Справка, подтверждающая оплату по договору.
• Копия лицензии лечебного учреждения.

Если покупали лекарства:

• Оригинал рецепта по форме 107−1/у со штампом «Для налоговых органов».
• Чеки, квитанции, платёжные поручения, подтверждающие оплату.
• Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении, если вы самостоятельно оплачиваете лекарства, выписанные врачом.

Если оформляли медстраховку:

• Копия договора добровольного страхования.
• Копия лицензии страховой компании.
• Квитанция или чек на оплату страховой премии.

Если учились:

• Копия договора на обучение на имя плательщика.
• Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации.
• Копии квитанций, чеков или других платёжных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.

Инвестиционные вычеты

Есть три ситуации, в которых предпринимателям можно уменьшить налоговую базу.

Вы получили прибыль от торговли ценными бумагами. Сумма вычета будет равна сумме этой прибыли. Получить его можно, если ценными бумагами вы владели более 3 лет.

Вы открыли индивидуальный инвестиционный счёт и внесли на него деньги. На эту сумму вы сможете уменьшить свою налоговую базу. Максимальная сумма вычета ИП 400 тысяч рублей.

Вы заработали от операций на инвестиционном счёте. Сколько получили, столько и сможете вычесть из своей налоговой базы, но не позднее 3 лет с момента заключения договора на ведение счёта.

Необходимые документы:

• Копия паспорта РФ.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
• Справки о доходах по совместительству (если есть).
• Заявление в ИФНС на возврат налога.
• Документы, подтверждающие ваше право на инвестиционный вычет, например отчёты брокера.

Профессиональные вычеты

Вы вкладываете деньги в дело, которое приносит вам прибыль: покупаете оборудование, топливо, платите аренду, госпошлины и многое другое. За это вы можете получить вычет и уменьшить облагаемый налогом доход на ту сумму, которую потратили на свой бизнес.

Этим вычетом могут воспользоваться не только предприниматели, но и писатели, изобретатели, адвокаты и другие представители разных профессий, которые занимаются частной практикой или выполняют работы по гражданско-правовым договорам.

Как ИП получить профессиональный вычет

Посчитайте расходы за отчётный период, вычтите их из суммы дохода и с этой разницы платите НДФЛ.

Пример. Вы заработали 400 тысяч рублей, а потратили 200 тысяч рублей. Вычитайте одно из другого и уменьшайте налогооблагаемую базу на 200 тысяч рублей. С неё и будете платить НДФЛ.

Расходы вы должны определить самостоятельно. Важно, чтобы они были связаны с получением прибыли, обоснованы и подтверждены документально.

Если по какой-то причине у вас нет отчётных документов, вы можете получить вычет в размере 20% от дохода. Это могут сделать только зарегистрированные индивидуальные предприниматели.

Пример. Вы заработали всё те же 400 тысяч рублей, но не сохранили чеки и квитанции и теперь не в состоянии подтвердить расходы. Зато вы можете уменьшить свой доход на 20% — на 80 000 рублей. И заплатить НДФЛ не с 400 тысяч рублей, а с 320 тысяч рублей.

Одновременно применять подтверждённый и неподтверждённый вычеты нельзя. Поэтому посчитайте всё внимательно, прежде чем подавать документы.

Необходимые документы:

• Копия паспорта РФ.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка о доходах по основному месту работы ( 2-НДФЛ).
• Справки о доходах по совместительству (если есть).
• Заявление в ИФНС на возврат налога.
• Договоры и квитанции, подтверждающие расходы.

Имущественные вычеты

Раз в жизни вы можете получить налоговый вычет за покупку жилья, будь то комната, квартира, доля в квартире или дом.

Максимальный размер имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей.

Вы можете вернуть себе на счёт 13%, но не более 260 тысяч рублей. Вычет вы будете получать каждый год, пока не получите всю сумму. Если жильё обошлось вам дешевле 2 миллионов рублей, в сумму вычета можно включить и расходы на его отделку. Но это правило действует только при покупке жилого дома.

Получить вычет можно и за ипотечные проценты в сумме до 3 миллионов рублей. Он также составит 13%, но не более 390 тысяч рублей. Остаток вычета за проценты по ипотеке переносить на другой объект нельзя.

Получить вычет можно не только за покупку, но и за продажу недвижимости.

Пример. Вы продали свою квартиру. Доход от её продажи нужно задекларировать и заплатить с него налог. Вы будете освобождены от уплаты, если:

• приобрели квартиру до начала 2016 года и владеете ею от 3 лет;
• стали собственником после начала 2016 года и являлись им 5 и более лет.

Если от налога никуда не деться, его можно уменьшить с помощью налогового вычета. Сделать это можно двумя способами.

Уменьшите сумму дохода от продажи квартиры на сумму расхода за покупку. Например, вы купили квартиру за 4 миллиона рублей, а продали её за 5 миллионов. Заплатить налог нужно будет только с разницы между ними — с 1 миллиона рублей.

Если квартиру вы не покупали, а, скажем, получили в наследство, можете воспользоваться стандартным вычетом до 1 миллиона рублей. Например, вы продали квартиру за 4 миллиона рублей. Вычтите из них 1 миллион рублей, и уже от этой суммы платите НДФЛ.

Для каждого объекта жилья применяется только один из вариантов вычета. Если за год вы продали несколько квартир, вычет сможете сделать один — максимум на 1 миллион рублей.

Необходимые документы:

• Документы, подтверждающие продажу или приобретение недвижимости: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, расписка, банковское платёжное поручение.
• Документы, подтверждающие право собственности на купленное жильё: выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если объект приобретён на стадии долевого строительства — копия договора долевого участия.
• Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (копия каждой страницы).
• Справка из банка об уплаченных в отчётном году процентах по кредиту.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка о доходах ( 2-НДФЛ).
• Заявление на возврат вычета.

Ещё немного о вычетах

Можно совмещать сразу все виды вычетов: лечитесь, учитесь, продавайте и покупайте недвижимость, рожайте детей и за всё это уменьшайте налоги — государство вас поддержит.

Только не забывайте подавать документы вовремя, потому что у всех налоговых вычетов есть срок годности — 3 года. Это связано с тем, что декларацию можно подать за срок, не превышающий этот период. Если в 2024 году вы захотите вернуть деньги за платное лечение в 2019 году, в вычете вам откажут.