Налоговые каникулы для ИП

Оглавление
Кто может уйти на налоговые каникулы
Подхожу под все критерии. Что делать дальше?

На налоговую ставку 0% могут рассчитывать не все. Целевая аудитория правительственной программы ограничена по срокам работы, видам деятельности, количеству работников и объёмам доходов. Узнайте, подходите ли вы под нужные критерии, и что в таком случае делать дальше.

Сколько длятся налоговые каникулы

Льготный период длится два налоговых периода. На УСН это два года, на патенте — два срока его действия. Если предприниматель перестаёт подходить под льготные критерии, его каникулы тоже заканчиваются.

Кто может уйти на налоговые каникулы

Шанс есть у впервые зарегистрированных ИП на упрощёнке или патенте, которые ведут производственную, социальную или научную деятельность. Доходы от данных видов деятельности должны приносить не меньше 70% от всего дохода бизнесмена.

Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ внёс понятие «налоговые каникулы» в НК РФ

Претендовать на льготу можно в течение 2 календарных лет после регистрации ИП.

Эти ограничения прописаны в федеральном законе № 477-ФЗ, который внёс понятие налоговых каникул в НК РФ. Но в документе ни слова о том, что льготы действуют везде. Поддерживать выгодную предпринимателям программу или нет, решают местные власти. Поэтому первым делом проверьте, есть ли ваш регион среди субъектов РФ с каникулами.

Список регионов, где есть налоговые каникулы

Подходящий под налоговые каникулы вид деятельности также уточняют местные власти. Например, в Чечне уйти на каникулы могут арендодатели мест для кемпинга, а в Бурятии — фармацевты.

Уточнить информацию по своему виду деятельности можно в местной налоговой или на сайте Минфина. В документе от 01.07.2017 «Сведения о принятых субъектами РФ законодательных актах о „налоговых каникулах“ на 2017 год» есть все регионы с кодами ОКВЭД2 и ОКПД2, названиями местных законов и датами их принятия.

Даты и названия региональных законов тоже важны:

Вы можете претендовать на льготу, если зарегистрировали ИП после издания местного закона о налоговых каникулах.
По названию можно найти местный закон и проверить, какие есть ограничения по количеству работников и размерам максимального дохода в вашем регионе. Обычно для бизнеса на упрощёнке разрешено иметь не более 100 сотрудников, а на патенте — не более 15. В регионе эти числа могут быть меньше.

Подхожу под все критерии. Что делать дальше?

А ничего. Строгих правил нет в НК РФ, писать уведомления или заявления в налоговую не нужно. Вам просто нужно соответствовать критериям местного закона. Если вы в чём-то сомневаетесь, позвоните в местное отделение ФНС и расспросите их про льготы в своем регионе.

Когда будете отчитываться декларацией по УСН, укажите в ней ставку 0%, текущие доходы и расходы. За применение патента ничего сдавать не нужно.

Каникулы не освободят вас от страховых выплат, НДФЛ и фиксированных взносов ИП за себя.

Продолжайте платить те налоги, которые у вас уже были, например, водный или земельный.

Коротко

Налоговые каникулы освобождают от выплаты налога впервые зарегистрированных предпринимателей на УСН и ПСН.
Вы сможете не платить налог до двух лет, если не перестанете соответствовать льготным критериям.
Ваш доход должен минимум на 70% состоять из дохода от льготной деятельности.
Привилегии действуют не во всех регионах: ищите себя в списках Минфина или уточните информацию в налоговой.
Уведомлять налоговую о применении нулевой ставки не нужно. В конце налогового периода ИП на упрощёнке сдают декларацию со ставкой 0%.
Каникулы не освободят от фиксированных взносов за себя, выплат НДФЛ и страховых взносов.

Полезная рассылка для предпринимателей

Оставьте свою почту, и раз в месяц мы будем отправлять самые интересные статьи и лекции.

Пора подключаться

Отправить заявку

Оставляя заявку, вы соглашаетесь
на обработку персональных данных
и с условиями бронирования счёта

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я даю своё согласие Публичному акционерному обществу Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2209, выдана Банком России 24.11.2014 г., место нахождения: 115114, г. Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4) и КИВИ Банк (акционерное общество) (Генеральная лицензия Банка России № 2241, выдана Банком России от 22.01.2015 г., место нахождения: 117648, г. Москва, мкр. Чертаново Северное, д. 1А, корп. 1) (далее — Банки) на обработку, сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, обновление, изменение, извлечение, использование, распространение, передачу, обезличивание, блокирование и удаление моих персональных данных, совершаемую c использованием средств автоматизации или без них.

В соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи» даю свое согласие оператору связи, с которым у меня заключен договор об оказании услуг связи в отношении мобильного номера, указанного мной, на предоставление Банкам сведений об абоненте и оказываемых мне услугах связи по договору об оказании услуг связи, заключенному с таким оператором связи.

Даю согласие на обработку моих персональных данных, включая фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, данные документа, удостоверяющего личность, данные о гражданстве, адресе, семейном, социальном, имущественном положении, образовании, профессии, доходах, месте работы, контактных данных телефона и другой информации личного характера, которая может быть использована для целей продвижения услуг Банков, совместных услуг Банков и третьих лиц.

Данное согласие действует с момента отправки заявки до момента получения Банками письменного заявления об отзыве настоящего согласия на обработку персональных данных.

Оставляя свои данные в отправляемой мной заявке и предоставляя дополнительные данные и документы по телефону, факсу или электронной почте, я подтверждаю и признаю, что я прочитал изложенное соглашение, и даю своё безусловное согласие без оговорок и ограничений.

Услуга по резервированию номера расчётного счёта оказывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (далее — клиенты), заполнившим заявку на сайте или позвонившим в банк по номеру телефона 8 800 2000 024.

Платежи по зарезервированному счёту банк не проводит. Деньги, перечисленные клиенту по реквизитам зарезервированного счёта, хранятся в банке в течение 5 рабочих дней. Если счёт не будет открыт, через 5 рабочих дней деньги вернутся их отправителю. Банк не несет ответственности за убытки, возникшие у клиента, если на дату возврата денег отправителю, счёт отправителя закрыт или у него поменялись реквизиты. Если в течение 5 рабочих дней с момента поступления денег на зарезервированный счёт, он будет открыт, деньги переведутся на открытый счёт в сроки, установленные действующим законодательством РФ.

Банк может отказать в резервировании номера счёта в одностороннем порядке без объяснения причины. Банк может отказать в открытии зарезервированного счёта в случаях, установленных внутренними документами банка в соответствии с действующим законодательством РФ.