Какие платить налоги, если не работал

Какие платить налоги, если не работал

Быть предпринимателем — ответственно. Даже если ваш бизнес сезонный или вы приостановили работу, сдавать отчётность и платить налоги всё равно придётся. Сколько нужно заплатить государству и какую заполнить отчётность, если вы не ведёте деятельность, — рассказываем в этой статье.

Какие налоги платить в любом случае

  • фиксированные взносы в ПФР и ФОМС для предпринимателей — 32 385 рублей на 2018 год, 36 238 рублей — на 2019 год;
  • транспортный налог;
  • земельный налог;
  • НДФЛ и взносы с зарплаты сотрудников.
Оплачивать страховые взносы удобно через сервис на сайте налоговой.

Это общие налоги для всех предпринимателей, но у каждой системы налогообложения есть свои нюансы.

Упрощённая система

На УСН налог начисляется на объект «Доходы» или «Доходы минус расходы». Если вы ничего не заработали, платить не нужно, так как начислять его не на что. Налог на прибыль, НДФЛ и НДС также не начислят. А вот если кадастровая стоимость является налоговой базой, налог на имущество придётся заплатить

Нужно будет сдать один раз в год «нулевую» декларацию. Организации обязаны подавать её до 31 марта года, который идёт после отчётного. ИП — не позже 30 апреля.

ЕНВД

Если не вели деятельность, подайте в налоговую заявление, чтобы вас сняли с учёта. Если заявления не было, налоговики посчитают, что бизнес работал и получал деньги — придётся платить налоги.

Подать заявление нужно в том районе, где работаете. У вас есть на это только 5 дней с момента, как перестали вести деятельность.

Остаться на ЕНВД и не платить налог можно только в том случае, если в течение квартала вы не владели и не пользовались никаким имуществом, с которого рассчитывается налог.

Например, у вас кафе, и вы перестали арендовать под него помещение. Подтвердите документами отсутствие физических показателей перед налоговиками, сдайте нулевую декларацию, и вас освободят от уплаты налога.

Патент

Величина налога не зависит от размера ваших доходов. Она определяется от суммы возможного годового дохода, установленного для вашего вида деятельности, и зависит от региона.

При патенте неважно, работаете вы или нет — налог всё равно придётся платить. Причём, если патент взят более чем на 6 месяцев, его нужно оплачивать по частям. Если бизнес не работает — сходите в налоговую и снимитесь с патента, чтобы не переплачивать. Сделайте это в 5-дневный срок с момента прекращения деятельности.

Тогда вам нужно будет уплатить налог пропорционально количеству дней, когда бизнес действовал, вместо полной стоимости патента.

Общая система

НДФЛ, налог на прибыль и НДС платить не нужно. А вот налог на имущество, например за цех для производства или киоск для для продажи овощей, заплатить придётся.

Даже если вы не работали и не получали доход, нужно своевременно сдавать в налоговую нулевые декларации, иначе вы получите штраф 1000 рублей.

Вместо нулевой декларации можно подать единую упрощённую декларацию (ЕУД). Она заменяет нулёвки по НДС, НДФЛ, УСН. Такую декларацию можно подать, когда не было движения денег и отсутствовали объекты налогообложения. По транспортному и земельному налогу отчитываться не нужно, если не было объектов налогообложения.

Представлять ЕУД необходимо не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.

ЕСХН

Если не работали, вас снимут с этой системы налогообложения. По закону, если по итогу года доля дохода от сельского хозяйства составила меньше 70%, вам придётся произвести расчёт налогов по ОСНО.

При этом вам нужно будет самим сообщить налоговикам о переходе на другой режим в течение 15 дней после завершения отчётного периода.

Коротко

  1. Если бизнес не работает, и вы на ОСНО — сдайте единую упрощённую декларацию.
  2. Если нет деятельности на УСН, сдаётся «нулёвка» — платить налог не нужно.
  3. Если доходов на ЕНВД не было, подайте заявление и снимитесь с учёта.
  4. На патенте вы должны заплатить налог, даже если не работали. Чтобы не переплачивать, снимитесь с этой системы.
  5. При сельхозналоге, если нет деятельности, придётся платить налоги по ОСНО.
  6. Другие налоги нужно платить, даже если вы не работали: на имущество, транспорт, платежи за сотрудников, фиксированные взносы для ИП.

Полезная рассылка для предпринимателей

Оставьте свою почту, и раз в месяц мы будем отправлять самые интересные статьи и лекции.