Чтобы вернуть деньги с ЕНС на банковский счёт, подайте в ИФНС заявление на возврат. Это можно сделать через личный кабинет, бухгалтерскую программу или сервис для сдачи отчётности. Ещё заявление можно отнести лично в инспекцию или отправить по почте.
Деньги обычно приходят через 2 дня после того, как налоговая получит заявление. Иногда срок возврата увеличивается, например, когда инспекции нужно уточнить реквизиты расчётного счёта.
Что такое переплата на ЕНС
Переплата — это деньги, которые остались после того, как налоговая списала с ЕНС ваш долг перед бюджетом. Сколько списать и в счёт чего, налоговая узнаёт из ваших отчётов и уведомлений. По некоторым платежам суммы и сроки и так известны, например, по фиксированным взносам ИП за себя.
Увидеть остаток денег на ЕНС можно в личном кабинете ИП или юрлица. Зайдите туда по логину и паролю, через учётную запись на Госуслугах или с помощью электронной подписи. На главной странице показано общее сальдо ЕНС.
Если сальдо положительное, значит, платежи пока не списаны, потому что срок уплаты налогов и страховых взносов ещё не наступил. В общем сальдо могут быть и суммы, которые вы излишне перечислили.
Чтобы получить больше информации об остатке, нажмите «Детали», а потом вкладку «Мой баланс». В раскрывшейся детализации вы можете увидеть отложенную переплату — деньги, которые налоговая зарезервировала для погашения предстоящих платежей. Они закреплены за конкретными налогами или страховыми взносами.
Зарезервировать деньги для будущих платежей могут компания или ИП по заявлению или сама налоговая. Например, ФНС ставит в отложенную переплату суммы для оплаты налога на имущество физлиц. Когда наступает крайний срок платежа, эта зарезервированная сумма списывается автоматически.
Пока деньги с ЕНС не списаны и не зарезервированы под конкретный платёж, на счёте положительное сальдо. Это не всегда означает, что вы заплатили больше, чем нужно. Прежде чем распоряжаться переплатой, проверьте, за счёт чего она сложилась.
Почему возникает переплата
Подали уточнёнку. Вы перечисляли налоги на ЕНС, а затем выяснили, что ошиблись в расчётах. Вы сдали в ИФНС уточнённую декларацию, в которой показали, что сумма к уплате должна быть меньше. Если с последнего дня срока уплаты этого налога ещё не прошло три года, налоговики отразят переплату на ЕНС.
Перечислили авансы, а уведомление по ним ещё не подали. Если срок сдачи отчёта наступает позже срока платежа либо отчётность вообще не предусмотрена, в ИФНС нужно подать уведомление об исчисленных суммах налога. Пока вы его не сдадите, на ЕНС будет числиться переплата. По уведомлению налоговики спишут её в счёт конкретного налога.
Срок уплаты налога или взноса ещё не наступил. По некоторым платежам не нужно подавать уведомлений и отчётов, потому что их суммы уже известны налоговой. Например, фиксированные страховые взносы ИП, взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей, оплата патента. По этим платежам налоговая сама списывает в срок необходимые суммы.
Перечислили больше денег, чем нужно. После списания налогов, взносов и других обязательных платежей на ЕНС остаётся положительное сальдо.
Что можно сделать с переплатой
Деньгами, из которых сложилось положительное сальдо на ЕНС, можно распорядиться по своему выбору:
- вернуть по заявлению;
- зачесть в счёт конкретных платежей;
- оставить до очередных списаний налогов или других обязательств.
Обратиться в ИФНС за возвратом можно когда угодно, даже если прошло больше 3 лет. Но это касается только переплаты, которая вошла в сальдо ЕНС на 1 января 2023 года или образовалась после этой даты.
Если решили возвращать остаток, сначала убедитесь, что это действительно переплата. Возможно, это платёж, по которому ещё не наступил срок уплаты, и поэтому он пока висит в виде положительного сальдо. Если вернёте такую переплату, есть риск, что на ЕНС не хватит денег для списания и сальдо уйдёт в минус.
При отрицательном сальдо налоговая инспекция пришлёт требование об уплате. Его нужно выполнить в срок, который там указан. Обычно это 8 рабочих дней с даты, когда получили требование, но по статье 69 НК может быть и дольше. Если вовремя не заплатить, ИФНС будет взыскивать долг принудительно и может заблокировать банковские счета.
Как вернуть деньги с ЕНС на расчётный счёт
Проверьте сальдо на ЕНС. Загляните в личный кабинет ИП или юрлица. Сальдо находится в разделе «Единый налоговый счёт». Посмотрите его детализацию: нужно понять, из чего сложился остаток.
Сверьтесь с налоговой. Если информации в личном кабинете ИП или юрлица недостаточно или вы не разобрались, за счёт чего образовалась переплата, запросите в ИФНС документы для сверки. Чтобы сориентироваться в начислениях и платежах по ЕНС, обратитесь к налоговым инспекторам. Если выяснили, что у вас переплата по налогам, тогда её можно возвращать.
Подайте заявление на возврат. Его можно подать на бумаге, а если есть Усиленная квалифицированная электронная подпись.УКЭП — в электронном виде через:
- личный кабинет на сайте ФНС;
- учётную (бухгалтерскую) программу;
- сервис по отправке отчётности.
Дождитесь возврата. После того, как ИФНС получит заявление, не позднее следующего дня направит в Казначейство поручение на возврат. На второй день после этого Казначейство должно перечислить деньги по статье 79 НК. На практике по срокам бывает и дольше.
Если в заявлении вы указали расчётный счёт, о котором налоговики не знают, они запросят информацию в банке. Тогда срок возврата увеличится на время, которое потребуется на запрос.
Если налоговая нарушит сроки возврата переплаты более чем на 10 дней, ей придётся выплатить пени по статье 79 НК. За каждый календарный день просрочки налоговая должна будет заплатить проценты от невозвращённой суммы. Проценты начисляются с одиннадцатого дня и по день фактического возврата. Процентная ставка равна ключевой ставке Центробанка, которая действовала в дни просрочки.
Если к моменту возврата на ЕНС не окажется денег, налоговая пришлёт сообщение об отказе. Если сальдо положительное, но денег не хватает на всю сумму возврата, вы получите частичный возврат.
Как подать заявление на возврат переплаты с ЕНС
Через личный кабинет на сайте ФНС
Если вы ИП. Чтобы подать заявление на возврат денег с ЕНС:
- Войдите в личный кабинет ИП одним из способов — по логину и паролю, через Госуслуги или с электронной подписью.
- Перейдите к заявлению о возврате. Это можно сделать через раздел «Жизненные ситуации» — «Распорядиться переплатой» или через «Единый налоговый счёт» — «Переплата» — «Распорядиться».
- Укажите сумму возврата. По умолчанию подставляется вся переплата, но её можно отредактировать, главное, не больше, чем весь остаток.
- Выберите, куда налоговая должна перевести деньги — на расчётный счёт ИП или банковский счёт физлица. Если открыт только один из них, система выберет его сама.
- Укажите банк, номер счёта или карты «Мир».
- Нажмите «Подписать и отправить».
Заявление отправится в налоговую в виде файла формата .xml.
Если у вас юрлицо. Чтобы подать заявление на возврат:
- Перейдите к заявлению. Для этого есть разные варианты. Например, в верхнем меню нажмите «Заявления. Запросы» и выберите в выпадающем списке «ЕНС» или прокрутите вниз главную страницу и на вкладке «ЕНС» нажмите «Перейти» на блоке с распоряжением путём возврата. Зайти можно и через «Единый налоговый счёт» — «Распорядиться сальдо».
- Укажите сумму возврата. Автоматически высветится вся переплата, её можно изменить. Новая сумма не должна быть больше, чем положительный остаток.
- Выберите счёт для зачисления — «Расчётный счёт».
- Укажите банк и номер счёта из списка доступных. Система покажет наименование банка, БИК и корреспондентский счёт.
- Нажмите «Подписать и отправить».
Заявление отправится в виде файла формата .xml.
В бумажном виде
С 15 января 2026 года действует новая форма заявления. В нём нужно заполнить две страницы.
Заявление на возврат переплаты с ЕНС
Вверху обеих страниц впишите ИНН и КПП. Для предпринимателей — только ИНН.
Заполните первую страницу:
- Сумму, которую просите вернуть.
- Количество страниц в заявлении, а также в приложении, если прикладываете доверенность.
- Кто подписывает заявление: «1» — ИП или руководитель ООО, «2» — представитель.
- Контактный телефон.
Строки с ФИО физлица не заполняйте — они для тех, кто не зарегистрирован в качестве ИП и не указал свой ИНН. Поставьте подпись и дату. Если была доверенность, в последних двух строках впишите её реквизиты.
На второй странице заполните сведения о банковском счёте, на который придёт возврат:
- БИК банка;
- номер счёта;
- код получателя: «1» (организация) или «2» (физлицо или ИП).
Строки после кода получателя не заполняйте — они для бюджетных организаций и физлиц, которые не зарегистрированы в качестве ИП.
Подайте заявление в ИФНС по месту учёта одним из способов:
- Лично в инспекцию или через представителя с доверенностью. Принесите два экземпляра заявления. Второй вам вернут с датой приёма и подписью инспектора.
- По почте ценным письмом с описью вложения. Отправляйте только один экземпляр заявления. Датой подачи будет дата отправки почтой. У вас останется второй экземпляр описи с почтовым штемпелем и квитанция с номером отслеживания.
Узнать почтовый адрес вашей налоговой можно в сервисе «Определение реквизитов ИФНС».
Частые вопросы о возврате переплаты
Что значит отложенная переплата в ЕНС?
Это сумма, которая отложена специально для уплаты будущих налогов или страховых взносов. Она закреплена за конкретными видами платежей, например, за НДФЛ, и не входит в общий баланс ЕНС.
Как вернуть переплату по страховым взносам от несчастных случаев?
Возврат переплаты с ЕНС касается только платежей, которые вы перечисляли в налоговую службу. Если переплатили взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, нужно обращаться в Социальный фонд (СФР).
Можно ли вернуть переплату по ЕНС на банковский счёт третьего лица?
Нет, деньги можно вернуть только на банковский счёт самого налогоплательщика — ИП или организации, у которых возникла переплата.
