Когда нужны ККТ и чеки
- Приобрести модель ККТ, которая одобрена налоговой и есть в реестре ФНС.
- Заключить договор с оператором фискальных данных из списка ФНС, он передаёт информацию о продажах в налоговую.
- Зарегистрировать устройство в инспекции.
- Подключить кассу к интернету, чтобы она вовремя передавала сведения об оплатах.
- Перешёл на НПД. Самозанятые вносят оплаты в приложении «Мой налог» и там же формируют чеки.
- Работает в труднодоступной местности. Список таких населённых пунктов устанавливают регионы.
- Применяет патентную систему, если вид деятельности входит в перечень из статьи 2.1 закона № 54-ФЗ. Например, фотографы или репетиторы не обязаны устанавливать кассу.
- Работает в одной из сфер-исключений по 54-ФЗ, например, продаёт периодические издания, торгует на рынках и ярмарках, ремонтирует обувь.
Полный список исключений в статье 2 закона № 54‑ФЗ.
- название документа, номер и дата;
- Ф.И.О. предпринимателя;
- ИНН;
- перечень товаров и количество;
- сумма;
- Ф.И.О. и подпись лица, выдавшего документ.
А теперь подробнее рассмотрим каждый способ приёма оплаты.
Как принимать оплату
У каждого вида расчётов есть свои требования и ограничения. Иногда придётся платить комиссию и приобретать дополнительное оборудование.
Наличные
Когда подходит. Если работаете офлайн и не хотите платить комиссии.
Как организовать. Вы получаете деньги, проводите платёж через онлайн-кассу и выдаёте клиенту чек. Где хранить наличные (в кассе, сейфе или на расчётном счёте), решаете сами.
Принимать оплату наличными можно на любом налоговом режиме. Лимита на сумму расчётов между предпринимателями и физлицами нет.
Комиссии. Нет.
Срок поступления платежа. Сразу при расчёте.
По терминалу
Кому подходит. Если хотите принимать оплату картами в стационарной торговой точке и при расчёте покупателей с курьерами.
ИП, которые за прошлый отчётный год заработали более 20 миллионов рублей, должны подключать эквайринг в обязательном порядке по закону о защите прав потребителей. Это нужно, чтобы потенциальные покупатели таких торговых точек имели возможность расплатиться по безналу. Остальным подключать эквайринг по закону не обязательно.
- открыть расчётный счёт;
- заключить договор с банком-эквайрером;
- купить и установить POS-терминал.
Подключаться к эквайрингу можно в том же банке, где у вас расчётный счёт, или выбрать другой. За каждый платёж банк будет брать комиссию, сумма обычно зависит от месячного оборота и типа товара.
Терминал не заменяет онлайн-кассу: установить ККТ и выдавать клиенту фискальный чек обязательно.
Комиссии. 1−3% от оборота.
Срок поступления платежа. 1−2 рабочих дня.
Через сайт и соцсети
Когда подходит. Если у вас интернет-магазин, продаёте в соцсетях или оказываете услуги по предварительной записи и берёте предоплату.
Как организовать. Нужно подключить интернет-эквайринг, добавить форму оплаты на сайт или отправлять клиенту ссылку: он перейдёт по ней, заполнит данные карты и деньги придут на ваш расчётный счёт.
Подключить интернет-эквайринг можно в банке, но сайт должен соответствовать требованиям эквайера.
Пример. Антон производит травяные чаи, у него есть офлайн-точка и интернет-магазин. Покупатели могут выбрать на сайте нужный чай, добавить в корзину и оплатить его, просто введя данные карты на сайте. Благодаря интернет-эквайрингу, количество заказов в магазине Антона растёт: людям не нужно никуда идти, а делать покупки можно круглосуточно.
Применение интернет-эквайринга не освобождает от необходимости использовать онлайн-кассу и выдавать кассовые чеки.
Комиссии. 2−5%.
Срок поступления платежа. 1−3 дня.
По QR-коду
Когда подходит. Если хотите получать деньги быстро и экономить на эквайринге. Есть лимит на разовый платёж — 1 миллион рублей.
Как организовать. Чтобы покупатели могли платить QR-кодами, вам нужно подключить эту возможность в своём банке.
- Постоянный. Его генерируют в банке один раз, а затем распечатывают и размещают рядом с кассой. Такой код содержит только реквизиты расчётного счёта, при оплате клиент сам вводит сумму покупки.
- Динамический. Такой код создают отдельно под каждую оплату. Продавец указывает сумму и наименование товара в онлайн-кассе, а затем печатает код на чеке либо показывает на экране кассы или смартфона.
Зачисление происходит через Систему быстрых платежей (СБП). В отличие от эквайринга, деньги поступают в течение нескольких секунд, а не часов и дней. Приобретать для этого специальное оборудование не обязательно, но покупателю для оплаты понадобятся смартфон с камерой, мобильный интернет и подключение к СБП.
Пример. Анна открыла салон красоты и решила принимать оплату не только наличными и по терминалу, поэтому распечатала постоянный QR-код и повесила листок на стену. Клиенты сканируют код, переходят по ссылке на оплату, а деньги сразу поступают Анне на счёт.
Комиссии. 0,2, 0,4 и 0,7% в зависимости от вида деятельности.
Срок поступления платежа. Мгновенно при расчёте.
Электронными деньгами
Когда подходит. Если работаете онлайн и офлайн и хотите настроить как можно больше возможностей для оплаты.
Как организовать. Можете заключить договоры с агрегатором или напрямую подключить сайт к платёжным системам.
Агрегаторы принимают деньги с помощью разных инструментов: банковских карт, электронных кошельков или по СБП. Это, например, Юкасса и Робокасса. При переходе на страницу оплаты клиент сам сможет выбрать удобный способ оплаты.
Платёжные сервисы позволяют сохранять данные банковских карт в телефоне и потом использовать их для оплаты. Ушедшие из России Google Pay, Apple Pay и Samsung Pay заменили Yandex Pay, Sber Pay и Mir Pay.
- зарегистрировать корпоративный электронный кошелёк;
- привязать его к расчётному счёту;
- сообщить об открытии в ФНС.
Комиссии: от 0 до 3%.
Срок поступления платежа. Зависит от договора с сервисами, деньги могут приходить как раз в неделю, так и несколько раз в день.
Переводом на счёт
Когда подходит. Если хотите сэкономить на комиссии банку.
Как организовать. Распечатайте реквизиты или квитанцию. Покупатели смогут сделать перевод по реквизитам в офисе банка, мобильном приложении или через интернет-банкинг.
При переводах от физлиц кассу использовать обязательно. Каждый раз, когда на счёт поступает оплата, пробивайте чек и передавайте его покупателю.
Комиссии. Комиссию платит покупатель по тарифам банка.
Срок поступления платежа. До 5 рабочих дней
Куда получать оплату
Самозанятые ИП. Если вы зарегистрированы как плательщик НПД, покупатели и клиенты могут переводить оплату на любую вашу карту. Открывать отдельный расчётный счёт для предпринимательской деятельности не надо: это разъяснила в своём письме ФНС. При оплате наличными, после того как вы получили деньги, вносить их на счёт необязательно. Главное — отразить сумму в приложении «Мой налог» и отдать чек покупателю.
Остальные ИП. Если вы применяете другой налоговый режим, придётся завести специальный расчётный счёт. Личную карту в предпринимательской деятельности лучше не использовать. Законом это не запрещено, но может вызвать проблемы с банком. По правилам Центробанка для доходов от бизнеса личная карта не подходит. Если клиенты будут переводить туда деньги, банк может потребовать пояснения и документы или приостановить все операции.