Спрашивайте,
не стесняйтесь

Добрый день.

Хочу зарегистрировать ИП (без сотрудников) УСН 6% с полной минимизацией налогов за год и автобухгалтерией в банке по коду: 59.20. Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений.

В течении года с несколькими физ.лицами нужно разделить полученный доход с продажи фонограмм. по 4п. 420ст. НК РФ вознаграждения физ.лицу по издательским и авторским лицензионным договорам облагаются страховыми взносами. В сотрудники я их записывать не хочу и страховые взносы за них платить не получится по нескольким причинам:

1) у ИП без сотрудников сразу пропадает возможность минимизировать налог, а только 50% взносов за себя можно вычесть с оплаченных 6%. (поправьте если статус ИП без сотрудников не меняется после постановки на учет как работодатель)

2) Нельзя разделить доход с фонограммы на 2−3х участников процесса по лицензионным договорам на одну фонограмму.


Пример: 30% с продажи фонограммы оставляю себе, а трём участникам процесса нужно распределить оставшуюся прибыль по 30%, 20%, 20% По логике НК РФ я должен с суммы вознаграждение какая получается у этих 3х лицензиатов вычесть НДФЛ 13% и со своей доли от суммы вознаграждения уплатить за каждого страховые взносы (22%+5.1%). Допустим, фонограмма продалась на 100 000 рублей. Суммарная сумма страховых взносов с 70% вознаграждения равна 18 970 с моих 30%, но мне ещё эти взносы платить и за себя с оставшихся 11%. Ещё налоговый режим ужесточается и провести эти выплаты для человека, который хочет просто делом заниматься будет полным адом с огромной головной болью. Ради нескольких выплат в год так заморачиваться не стану. 60% каталога фонограмм — личный и делить ни с кем ничего не придётся, УСН доходы 6% подходит больше.


Решение нахожу только такое: Физ.лица согласны зарегистрироваться в приложении для самозанятого и уплатить самостоятельно 6% по своей ставке с полученного дохода от ИП. Издательский лицензионный договор сделать между ИП (без сотрудников) и физ.лицом зарегистрированное на уплату налога на профессиональный доход (самозанятый).


Вопрос: Можно ли выплатить физ.лицу со статусом «самозанятый» доход с продажи фонограммы по издательскому или авторскому лицензионному договору и оставаться в ИП без сотрудниках? Если можно, то что необходимо указать в назначении платежа, чтобы налоговой было понятно, что свой налог физ.лицо заплатит (чек будет предоставлен), а с меня взносов требовать не надо? Вроде как освобождаюсь от взносов с выплачиваемого вознаграждения самозанятому (физ.лицу, не ИП+самозанятый) или всё не так просто по лицензионным договорам?

Спасибо!

Можно выплатить физ.лицу со статусом «самозанятый» доход с продажи фонограммы по издательскому или авторскому лицензионному договору и оставаться в ИП без сотрудниках.

Добрый день!

Если Ваши контрагенты будут «самозанятыми», то Вы им просто оплачиваете вознаграждение в соответствии с договором и ни какие дополнительные налоги и взносы Вам платить не придется, так как «самозанятые» сами платят за себя все налоги. В этом случае Вы так и останетесь ИП без работников.

Более подробную консультацию, а также помощь в сдаче отчетов и ведению учета Вы сможете получить по телефону 8 495 151 99 60 или оставив заявку на почту zayavka@buhuchet-online.ru

Остались вопросы?