Спрашивайте,
не стесняйтесь

Добрый день!

  1. Выставила счёт ООО, где плательщик НДС 20% и сумма с учётом НДС в счете. Подскажите, я плачу 6% налог + 2% на соц. нужды с суммы без учёта НДС: например, 26 250 с учётом НДС сумма по договору, а в бюджет я должна заплатить с 21 875 8%? Я ИП, УСН 6%.
  2. Обязательно ли формировать закрывающие документы после выставления счёта: акт, счёт фактура и т. д?

Спасибо!

Добрый день.

Так как вы — ИП на УСН, вы не работаете с НДС, соответственно, счет на оплату покупателю вы должны выставить без НДС. Затем, с полученной оплаты на расчетный счет, после окончания квартала, до 25 июля, вы должны заплатить авансовый платеж в размере 6% от полученного в квартале дохода за минусом оплаченных фиксированных страховых взносов в квартале, за который производите расчет.

Например: во 2 квартале 2019 года (апрель — июнь) вы получили доходы в размере 100 000 руб. и оплатили взносы в размере 9060 руб. Ваш налог по итогу 2 квартала: 100 000*0.06−9060=-3060 руб, то есть сумма взносов перекрыла сумму налога, таким образом платить его не нужно.

Закрывающие документы формировать обязательно, в вашем случае это либо акт, либо торг 12, без НДС.

1. По Вашему счету Вам оплатят 26 250 с учетом 20% НДС 4375 руб. Ваш доход для УСН 6% = 21 875 руб. Ваш налог 6% 1312−50 руб. Страховые взносы в ПФР и ФОМС уменьшают 6% налог, т. е. не увеличивают Ваши обязательства перед бюджетом, в т. ч. 1% от суммы превышающей 300 тыс руб в год.

2. Без «закрывающих документов» Ваш заказчик не сможет включить эту сделку в свои расходы. Учет НДС и у вас и у Вашего заказчика происходит на основании счетов-фактур. Более того, без Акта плательщик вправе потребовать деньги обратно (через суд), так как не получил то, за что платил.

Добрый день!

Ваш налог по УСН составит 21 875*6%=1312,50 рублей. Уменьшение на фиксированные страховые взносы считать не имеет смысла, так как неизвестно какой у Вас оборот за квартал. Так же Вы должны уплатить в бюджет НДС — 4375,00, так как Вы получили оплату с НДС оп контрагента. Закрывающие документы формировать и подписывать обязательно.

Более подробную консультацию, а также помощь в сдаче отчетов и ведению учета Вы сможете получить по телефону 8 495 151 99 60 или оставив заявку на почту zayavka@buhuchet-online.ru

Остались вопросы?