Спрашивайте,
не стесняйтесь

Был заключен контракт, 6 мая 2019 г., по 44-ФЗ с ГБОУ школа № 1367 г. Москва. До подписания контракта не был замечен пункт, где указана цена + НДС, по которому должен быть нами выставлен протокол разногласия. Наша компания находится на УСНО с 2018 г. По завершению контракта и подписания всех необходимых документов, была отклонена оплата за выполненный контракт, так как в Счете указана стоимость за выполненный контракт без НДС. С нас требуют переделать платежку с указанием НДС. Данный контракт является первым у компании. Возможна ли оплата по данному контракту без НДС? Не будет ли являться нарушением налогового законодательства для сторон Заказчика и Подрядчика (Исполнителя), если компания на УСНО, а договор ошибочно подписан с НДС? Как правильно поступить в данной ситуации?

3

Добрый день.

С учетом положений Закона № 44-ФЗ контракт заключается и оплачивается заказчиком по цене победителя закупок вне зависимости от применения системы налогообложения у победителя (Письмо Минэкономразвития России от 10.05.2016 N Д28и-1291). Стоимость является ключевым фактором, и именно она привлекает к себе внимание многих участников и специалистов. Как следствие, государственный контракт не может считаться заключенным до момента, пока в нем не указана стоимость. Если заказчик при проведении конкурса установил цену контракта с учетом НДС, то налог включается в цену контракта независимо от того, является ли исполнитель плательщиком НДС или нет. При этом по соглашению сторон контракта его цена может быть уменьшена на сумму НДС, если эта возможность предусмотрена документацией о закупке и контрактом. Таким образом, если заказчик заключает контракт с победителем с НДС, а победитель является неплательщиком этого налога, стороны могут заключить дополнительное соглашение и уменьшить цену контракта на сумму НДС. Тогда исполнителю не придется оформлять документы с НДС и платить налог в бюджет. Если же заказчик отказывается пересматривать цену контракта, то исполнитель должен оформить документы с НДС и уплатить налог в бюджет.

Мы с удовольствием ответим на Ваши вопросы! 8−495−127−01−08 info@buh-group.ru Консультация бесплатно!

Ответить

Оставьте свою почту

Укажите своё имя

Нажимая «Опубликовать», вы соглашаетесь на  политику обработки персональных данных

Добрый день!

Налоговый кодекс разрешает выставлять УСН-щикам счета на оплату с НДС. В этом случае вам нужно будет:

1. Сделать все документы с НДС (счёт на оплату, товарную накладную, счёт-фактуру)

2. Заплатить НДС в бюджет до 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала в полном объёме. Например, сумма договора и счёт-фактуры 120 т.р., в т. ч. НДС 20% - 20 т.р., сумма к уплате 20 т.р.

3. Сдать декларацию по НДС в эти же сроки. Декларация сдаётся только в электронном виде.

Чтобы провести данную сделку без НДС, нужно переделывать контракт. У вас госконтракт, как я поняла, он уже везде согласован. Переделать его практически не возможно :(Или попробуйте переделать контракт и сделать реализацию как всегда без НДС или придётся платить НДС в бюджет.

Подписывайтесь на нас в соцсетях. Ещё больше полезной информации. Тел.: 8−922−613−3739 (Viber, WhatsApp, Telegram) maria@bbmp.ru

Ответить

Оставьте свою почту

Укажите своё имя

Нажимая «Опубликовать», вы соглашаетесь на  политику обработки персональных данных

Добрый день!

Если Ваш поставщик работает с НДС, то и счета он Вам выставлять должен только с НДС, соответственно и оплачивать Вы должны с НДС, вне зависимости от того какую систему налогообложения Вы применяете. Это не Ваш налог, а Вашего поставщика.

Более подробную консультацию, а также помощь в сдаче отчетов и ведению учёта Вы сможете получить по телефону 8 495 151 99 60 или оставив заявку на почту zayavka@buhuchet-online.ru

Ответить

Оставьте свою почту

Укажите своё имя

Нажимая «Опубликовать», вы соглашаетесь на  политику обработки персональных данных