Спрашивайте,
не стесняйтесь

Здравствуйте.

Мне на р/с в банке Точка еще в 2018 году были зачислены средства в счет исполнения мною услуг. На сегодня, по договоренности с клиентом, за часть услуг (или объем услуг) которые не были выполнены мне нужно произвести частичный возврат средств. Часть суммы. Моя система налогообложения УСН доход (6% от оборота), ИП. Отсюда у меня вопросы:

1. Делая частичный возврат — могу ли я расчитывать на то, что мой доход соответственно уменьшается и значит уменьшается налог?

1.1. Если да, то какое корректное назначение платежа указать в переводе? Общая формулировка, или подробно: Возврат средств контрагенту по договору ____. Насколько подробно указывать причину? Нужна ли фраза: Частичный возврат?

1.2. Обязан ли я сделать перевод-возврат именно на реквизиты, с которых был заход средств ко мне? Или это могут быть другие реквизиты (например, если составить доп.соглашение к договору, в котором мы фиксируем сумму к возврату, а также, возможно другие реквизиты для возврата средств)

2

Добрый день!

В случае возврата полученных от покупателей авансов на возвращаемую сумму уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат. Такое правило установлено п. 1 ст. 346.17 НК РФ. В связи с этим при возврате в текущем году предоплаты, полученной от покупателей, например, в прошлом году, на эту сумму нужно уменьшить налоговую базу по УСН (авансовым платежам по налогу) в 2019 г. В Книге учета доходов и расходов возвращаемая предоплата отражается в составе доходов (графа 4) со знаком «минус» в том квартале, когда аванс был возвращен.

Подписывайтесь на нас в соцсетях. Ещё больше полезной информации. Тел.: 8−922−613−3739 (Viber, WhatsApp, Telegram) maria@bbmp.ru

Оставьте свою почту

Укажите своё имя

Нажимая «Опубликовать», вы соглашаетесь на политику обработки персональных данных

Вадим

Вадим

9 дней назад

Благодарю за развернутый ответ.

С уважением.

1. Сумму возврата вы указываете при расчете дохода с минусом по дате возврата. В итоге Ваш доход уменьшается (сторнируется) на сумму возврата.

1.1. Возврат переплаты по договору № 1 от 11.10.2019 года. (номер и дата — условны)

1.2. Если реквизиты иные, то требуется письмо о возврате от плательщика с указанием новых реквизитов.

Оставьте свою почту

Укажите своё имя

Нажимая «Опубликовать», вы соглашаетесь на политику обработки персональных данных

Вадим

Вадим

9 дней назад

Благодарю за четкий ответ по существу по всем пунктам моего вопроса.

С уважением.