Спрашивайте,
не стесняйтесь

Добрый день!

Оплачиваем за участие в выставке казахстанскому поставщику. Данный контрагент на учете в рос. налоговой не состоит. Подскажите, пожалуйста, являемся ли мы в данном случае налоговым агентом по НДС, и надо ли нам вместе с платежом в Казахстан исчислить и перечислить НДС с этой суммы в налоговую по своему месту учета?

Мы работаем на ОСНО.

Добрый день! Если казахсткий исполнитель не состоит на учете в российских налоговых органах — независимо от того, является ли российский заказчик (покупатель) плательщиком НДС или нет, нужно исполнить обязанности налогового агента ст. 2 Протокола о работах (услугах); пп. 1, 2 ст. 161, п. 4 ст. 346.1, п. 5 ст. 346.11 НК РФ:

<или> если работы (услуги) облагаются НДС: исчислить российский НДС с реализации работ (услуг) (аванса в случае его получения) и удержать его из денег, причитающихся по договору белорусскому (казахстанскому) партнеру пп. 1, 2 ст. 161 НК РФ;

составить счет-фактуруп. 3 ст. 168, пп. 5, 6 ст. 169 НК РФ; уплатить НДС в бюджет одновременно с перечислением денег казахстанскому партнеру п. 4 ст. 173, п. 4 ст. 174 НК РФ;

подать декларацию по НДС п. 5 ст. 174 НК РФ.

Налог, подлежащий уплате, нужно отразить в разделе 2 декларации раздел V Порядка заполнения декларации по НДС; <или>если работы (услуги) не облагаются НДС — подать декларацию по НДСп. 5 ст. 174 НК РФ, заполнив от имени налогового агента раздел 7 декларации раздел XII Порядка заполнения декларации по НДС.

Добрый день!

Если местом реализации услуг по организации выставок с целью размещения информации, оказываемых казахстанской организацией российской организации, признается территория Российской Федерации, то такие услуги подлежат налогообложению на добавленную стоимость в соответствии с нормами Налогового кодекса Российской Федерации. Контролирующие органы допускают возможность определения места реализации услуг иностранного организатора выставки вне территории РФ только в случаях, когда при подготовке и организации такой выставки не проводится рекламная кампания ее участников и если выставка осуществляется в целях, отличных от рекламных. Если местом реализации услуг признается территория вне Российской Федерации, взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве, территория которого признается местом реализации работ, услуг. При выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства, территория которого признается местом реализации работ, услуг.

Более подробную консультацию, а так же помощь в сдаче отчетов и ведению учета Вы сможете получить по телефону 8 495 151 99 60 или оставив заявку на почту zayavka@buhuchet-online.ru

Остались вопросы?