Как самозанятость поможет пережить кризис и не закрыть ИП

Материал обновлён 10 декабря 2021 года

Самозанятость помогает предпринимателям экономить во время кризиса. Налоги — только с доходов, взносы в ФСС и ПФР — только по желанию. Самозанятыми могут стать не только физлица, но и индивидуальные предприниматели. Рассказываем, как стать самозанятым и сохранить при этом статус ИП.

Почему выгодно быть самозанятым ИП

Не тратите, если не зарабатываете. Платите налог на профессиональный доход (НПД) только с поступлений: 4% от физлиц, 6% от юрлиц и ИП. Никаких обязательных взносов: в ФСС и ПФР можно платить по желанию.

Сохраняете статус ИП. Сведения о вас остаются в ЕГРИП, меняется только налоговый режим.

Не нужно перезаключать договоры. Для ваших клиентов и контрагентов ничего не меняется: реквизиты остаются прежними.

Забываете о налоговых декларациях и отчётности. Всю работу нужно вести через приложение «Мой налог»: вносите продажи и отправляйте покупателям чеки. Дополнительно ничего заполнять не придётся.

Получаете налоговый вычет в 10 000 рублей. Он появляется сразу после регистрации и высчитывается из налогов автоматически.

Также обо всех плюсах и минусах предпринимательства на НПД мы писали в этом материале.

Условия перехода ИП на НПД

Индивидуальные предприниматели могут быть самозанятыми и ИП одновременно. Они должны соответствовать нескольким требованиям:

  • Работать без наёмных сотрудников.
  • Получать не более 2,4 миллиона рублей в год.
  • Отказаться от других специальных налоговых режимов: УСН и ЕСХН.
  • Не получать доходы, перечисленные в п. 2 ст. 6 422-ФЗ.
  • Не заниматься деятельностью, указанной в п. 2 ст. 4 422-ФЗ. Например, не продавать подакцизные товары и не работать по агентскому договору.
С 1 января 2021 года все регионы могут вводить самозанятость по своему усмотрению.

Это значит, что ИП могут стать самозанятыми во всех регионах без исключения.

Как перейти на НПД

Чтобы стать самозанятым ИП, не нужно ехать в налоговую. Всё можно сделать через смартфон:

О регистрации самозанятых мы подробно рассказали в этой статье

  1. Установите приложение «Мой налог» из App Store или Google Play. Оно бесплатное.
  2. Зарегистрируйтесь удобным способом: по паспорту, через личный кабинет налоговой или Госуслуги.
  3. Выберите регион. Укажите субъект РФ, в котором ИП стоит на налоговом учёте.
  4. Придумайте пин-код. Если есть сканер отпечатка пальца, можете включить быструю авторизацию.
  5. Подтвердите регистрацию. Введите код из смс от налоговой.
  6. Выберите деятельность самозанятого. ИП может выбрать один или несколько видов деятельности. Перечень приблизительный: если не нашли свои услуги, выберите «Прочее».
После регистрации можно менять виды деятельности в настройках приложения.

Сразу работать в приложении нельзя. У налоговой есть 6 рабочих дней, чтобы перевести ИП на НПД. Но обычно поздравление с регистрацией приходит за сутки. Получили смс — можете работать.

Как отказаться от других спецрежимов

После регистрации вы не сможете пользоваться другими налоговыми режимами. Откажитесь от них и сообщите об этом в налоговую. На это у вас есть месяц. Если не уложитесь, самозанятость аннулируют.

Если ИП работает на общей системе налогообложения, отказываться от налогового режима не нужно. ФНС автоматически снимет ИП с ОСНО после регистрации в приложении «Мой налог».

Отправьте уведомление через личный кабинет на сайте ФНС, если у вас есть ЭЦП. Если не пользуетесь электронной подписью, отправьте уведомление в налоговую заказным письмом.

Использовать можно формы ФНС:

Если перешли на НПД с УСН, сдайте декларацию по форме КНД 1152017. Код налогового периода — 95. Последним днём на УСН будет дата регистрации самозанятого.

Не забудьте уплатить взносы в ФСС и ПФР за период без самозанятости.

Как работать с НПД

Вы справитесь с НПД без бухгалтера. Всё, что от вас требуется — внести продажу и оформить чек. Делается в пару кликов:

  1. Нажмите «Новая продажа» на главном экране.
  2. Введите стоимость и название услуги. Укажите подробное назначение платежа, как в актах и платёжках.
  3. Выберите дату продажи.
  4. Выберите статус клиента. Если платит юрлицо или ИП, введите ИНН и сокращённое наименование.
  5. Нажмите «Выдать чек».
  6. Отправьте чек клиенту на электронную почту.

Пользоваться онлайн-кассой не обязательно. Но если продолжаете с ней работать, то не забывайте дублировать чеки в приложении.

Сумма налога определяется автоматически. Приложение уведомит, когда и сколько нужно заплатить. Срок уплаты — до 25 числа следующего месяца.

Если доход самозанятого превышает 2,4 млн рублей, физлица уплатят НДФЛ в 13% на всё, что сверху. ИП не переплачивают: у них есть 20 календарных дней, чтобы поменять налоговый режим. Заработали больше 2,4 млн рублей — можете вернуться на прежнюю налоговую систему. Если не успеете подать заявление, до конца года вас переведут на общую систему налогообложения.

Коротко

  1. НПД (налог на профессиональный доход) помогает индивидуальным предпринимателям экономить на налогах и взносах в ПФР и ФСС.
  2. Статус ИП сохраняется, в работе с клиентами ничего не меняется.
  3. Перейти на НПД могут предприниматели без сотрудников с доходом не более 2,4 млн рублей в год. Есть виды деятельности, с которыми нельзя быть самозанятым.
  4. Чтобы перейти на НПД, не нужно ехать в налоговую. Регистрация — через приложение «Мой налог».
  5. ИП не вправе совмещать НПД с УСН или ЕСХН. Отправьте в налоговую уведомление об отказе от других спецрежимов.
  6. Вся работа — в приложении «Мой налог». Просто вносите продажи и отправляйте чеки. Налоги рассчитываются автоматически.

Комментарии