Как самозанятость поможет пережить кризис и не закрыть ИП

Как самозанятость поможет пережить кризис и не закрыть ИП

Самозанятость помогает предпринимателям экономить во время кризиса. Налоги — только с доходов, взносы в ФСС и ПФР — только по желанию. Самозанятыми могут стать не только физлица, но и индивидуальные предприниматели. Рассказываем, как стать самозанятым и сохранить при этом статус ИП.

Почему выгодно быть самозанятым ИП

Не тратите, если не зарабатываете. Платите налог на профессиональный доход (НПД) только с поступлений: 4% от физлиц, 6% от юрлиц и ИП. Никаких обязательных взносов: в ФСС и ПФР можно платить по желанию.

Сохраняете статус ИП. Сведения о вас остаются в ЕГРИП, меняется только налоговый режим.

Не нужно перезаключать договоры. Для ваших клиентов и контрагентов ничего не меняется: реквизиты остаются прежними.

Забываете о налоговых декларациях и отчётности. Всю работу нужно вести через приложение «Мой налог»: вносите продажи и отправляйте покупателям чеки. Дополнительно ничего заполнять не придётся.

Получаете налоговый вычет в 10 000 рублей. Он появляется сразу после регистрации и высчитывается из налогов автоматически.

Также обо всех плюсах и минусах предпринимательства на НПД мы писали в этом материале.

Условия перехода ИП на НПД

Индивидуальные предприниматели могут быть самозанятыми и ИП одновременно. Они должны соответствовать нескольким требованиям:

  • Работать без наёмных сотрудников.
  • Получать не более 2,4 миллиона рублей в год.
  • Отказаться от других специальных налоговых режимов: УСН, ЕСХН или ЕНВД.
  • Вести деятельность в регионе, где есть самозанятость.
  • Не получать доходы, перечисленные в п. 2 ст. 6 422-ФЗ.
  • Не заниматься деятельностью, указанной в п. 2 ст. 4 422-ФЗ. Например, не продавать подакцизные товары и не работать по агентскому договору.
С 1 июля 2020 года все регионы смогут вводить самозанятость по своему усмотрению. Президент уже подписал законопроект с поправками к 422-ФЗ.

Сейчас ИП могут стать самозанятыми в 23 регионах: Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Ленинградская область, Челябинская область, Тюменская область, Республика Татарстан, Калужская область, Пермский край, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Республика Башкортостан, Красноярский край, Воронежская область, Волгоградская область, Нижегородская область, Новосибирская область, Омская область, Ростовская область, Самарская область, Сахалинская область, Свердловская область.

Как перейти на НПД

Чтобы стать самозанятым ИП, не нужно нарушать карантин и ехать в налоговую. Всё можно сделать через смартфон:

О регистрации самозанятых мы подробно рассказали в этой статье

  1. Установите приложение «Мой налог» из App Store или Google Play. Оно бесплатное.
  2. Зарегистрируйтесь удобным способом: по паспорту, через личный кабинет налоговой или Госуслуги.
  3. Выберите регион. Укажите субъект РФ, в котором ИП стоит на налоговом учёте.
  4. Придумайте пин-код. Если есть сканер отпечатка пальца, можете включить быструю авторизацию.
  5. Подтвердите регистрацию. Введите код из смс от налоговой.
  6. Выберите деятельность самозанятого. ИП может выбрать один или несколько видов деятельности. Перечень приблизительный: если не нашли свои услуги, выберите «Прочее».
После регистрации можно менять виды деятельности в настройках приложения.

Сразу работать в приложении нельзя. У налоговой есть 6 рабочих дней, чтобы перевести ИП на НПД. Но обычно поздравление с регистрацией приходит за сутки. Получили смс — можете работать.


Как отказаться от других спецрежимов

После регистрации вы не сможете пользоваться другими налоговыми режимами. Откажитесь от них и сообщите об этом в налоговую. На это у вас есть месяц. Если не уложитесь, самозанятость аннулируют.

Отправьте уведомление через личный кабинет на сайте ФНС, если у вас есть ЭЦП. Если не пользуетесь электронной подписью, отправьте уведомление в налоговую заказным письмом.

Использовать можно формы ФНС:

Если перешли на НПД с УСН, сдайте декларацию по форме КНД 1152017. Код налогового периода — 96. Последним днём на УСН будет дата регистрации самозанятого.

Не забудьте уплатить взносы в ФСС и ПФР за период без самозанятости.

Как работать с НПД

Вы справитесь с НПД без бухгалтера. Всё, что от вас требуется — внести продажу и оформить чек. Делается в пару кликов:

  1. Нажмите «Новая продажа» на главном экране.
  2. Введите стоимость и название услуги. Укажите подробное назначение платежа, как в актах и платёжках.
  3. Выберите дату продажи.
  4. Выберите статус клиента. Если платит юрлицо или ИП, введите ИНН и сокращённое наименование.
  5. Нажмите «Выдать чек».
  6. Отправьте чек клиенту на электронную почту.

Пользоваться онлайн-кассой не обязательно. Но если продолжаете с ней работать, то не забывайте дублировать чеки в приложении.

Сумма налога определяется автоматически. Приложение уведомит, когда и сколько нужно заплатить. Срок уплаты — до 25 числа следующего месяца.

Если доход самозанятого превышает 2,4 млн рублей, физлица уплатят НДФЛ в 13% на всё, что сверху. ИП не переплачивают: у них есть 20 календарных дней, чтобы поменять налоговый режим. Заработали больше 2,4 млн рублей — можете вернуться на прежнюю налоговую систему. Если не успеете подать заявление, до конца года вас переведут на общую систему налогообложения.

Коротко

  1. НПД (налог на профессиональный доход) помогает индивидуальным предпринимателям экономить на налогах и взносах в ПФР и ФСС.
  2. Статус ИП сохраняется, в работе с клиентами ничего не меняется.
  3. Перейти на НПД могут предприниматели без сотрудников с доходом не более 2,4 млн рублей в год. Есть виды деятельности, с которыми нельзя быть самозанятым.
  4. Чтобы перейти на НПД, не нужно нарушать карантин и ехать в налоговую. Регистрация — через приложение «Мой налог».
  5. ИП не вправе совмещать НПД с УСН, ЕНВД или ЕСХН. Отправьте в налоговую уведомление об отказе от других спецрежимов.
  6. Вся работа — в приложении «Мой налог». Просто вносите продажи и отправляйте чеки. Налоги рассчитываются автоматически.

Полезная рассылка для предпринимателей

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Бизнес в стиле Virgin».

Комментарии (40)

Olga Zotova

July 31, 20 4:02 AM

У меня есть счет в банке как у физлица и как у ИП. Подскажите пожалуйста, какую карту указывать в сервисе «Мой налог» — физлица или ИП? И второй вопрос: если счет ИП нужно закрывать — как с него вывести деньги? Есть ведь ограничения по использованию средств ИП на личные нужды?

0

Справочная

August 7, 20 2:47 PM

Если вы перешли на НПД, но при это остались ИП, то счёт ИП можно не закрывать. Как ИП, вы можете тратить деньги, оставшиеся после уплаты налогов, на любые личные нужды. Можете потратить с карты, можете — вывести на свой счёт физлица. Что касается уплаты налога — можете указать любую карту для оплаты.

0

Татьяна

May 21, 20 3:42 PM

Подала заявление на получение субсидии за апрель, если переведу ИП на НПД остается ли это право на субсидию?

0

Справочная

May 22, 20 2:54 PM

Постановление на выплату субсидий не ставит зависимость выплаты субсидии от применяемой системы налогообложения. Поэтому субсидию должны дать, если вы ИП и соответствуете всем остальным условиям.

0

Алена

May 21, 20 12:37 AM

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, у меня Ип было сначала на УСН, в 2018 г ЕНВД перешла, сейчас 27апреля как самозанятый ИП, в статусе ЛК, ЕНВД убрали, НПД показывает, но до НПД, стоит УСН, так и должно быть? или нет. я повторно отвозила копию документа отказ от усн 2018 г, неделю назад, но пока не убрали УСН, я вот думаю может так и должно быть?

0

Справочная

May 22, 20 2:55 PM

В личном кабинете система налогообложения может обновляться до нескольких месяцев. Если у вас есть подтверждение, что вы отказывались от УСН — всё в порядке.

0

Алена

May 23, 20 12:38 PM

Спасибо большое за ответ! Усн убрали (знакомой позвонила, она работает в ФНС, замолвила словечко за меня, поторопила их))))) Скажите я сегодня оформила продажу услуг, в мой налог.ру, а еще нужно как-то проводить в приложении сбербанка? а то некоторые говорят что они делают через сбербанк, а в налоге у них отображается все

0

Справочная

May 25, 20 2:57 PM

Нет, все операции достаточно проводить в приложении «Мой налог»

0

Алена

May 25, 20 8:19 PM

спасибо большое!

0

Екатерина

May 20, 20 2:20 PM

Здравствуйте ИП на НПД может принимать оплату только на расчётный счёт или на карту физ.лица тоже?

0

Справочная

May 21, 20 10:49 AM

Получение платы на личную карту ИП законодательно не запрещено, а ИП не утратит право на применение НПД, если получит оплату за свои услуги на личный счет.

0

Мария

May 14, 20 3:16 AM

Здравствуйте! Необходимо ли ИП убирать ОКВЭД (деятельность агентов) до перехода на НПД, или это происходит автоматически при выборе деятельности при регистрации? У самозанятого может быть несколько видов деятельности, например услуги и производство товаров? Спасибо!

0

Справочная

May 19, 20 3:50 PM

Налоговая сама не исключает ненужные ОКВЭД. Внести изменения в ОКВЭД вам нужно самостоятельно. У вас может быть несколько видов деятельности. Главное, чтобы они все попадали под НПД.

0

олеся

May 12, 20 1:15 AM

Может ли самозанятый ИП сдавать квартиру? это ведь тоже отражается в налогах? что происходит с пенсионными накоплениями и кредитной историей? когда ИП переходит в режим самозанятости- будет ли это означать худший банковский рейтинг?

0

Справочная

May 13, 20 11:14 AM

Да, вы можете перейти на НПД при сдаче в аренду квартиры. Нужно будет также вносить доход в приложение «Мой налог» и платить НПД. На НПД не предусмотрено обязательных отчислений в Пенсионный фонд, и пенсия в таком случае может быть только социальной. Но вы сами можете добровольно отчислять деньги в ПФР. Ваша кредитная история будет зависеть от того, как исправно вы платите кредиты. Обычно для получения кредита банки требуют подтверждать свой доход, с которого были уплачены налоги. В мобильном приложении «Мой налог» можно самому сделать электронную справку о доходе за нужный период. Она приравнивается к справке, выданной в налоговой.

0

Екатерина

May 1, 20 12:43 AM

Здравствуйте, если деятельность моего ИП связана с изготовлением мебели на заказ (проектирую мебель и изготавливаю для заказчика на разных производствах- где фасады, где корпуса, где беру фурнитуру) Могу ли я перейти на НПД?

0

Справочная

May 13, 20 11:16 AM

На НПД можно перейти, если вы оказываете услуги, выполняете работы. Изготовление мебели подходит под эту формулировку. А вот если вы будете продавать комплектующие, то уже не сможете применять НПД.

0

Михаил

April 30, 20 12:43 PM

Как я понял, у ИП-НПД нет расчётного счёта. А как оформлять договоры без реквизитов и как контрагенты-юридические лица, которые переводили деньги на расчётный счёт, будут рассчитываться?

0

Справочная

May 1, 20 2:01 PM

Самозанятые ИП не платят страховые взносы, а применяют НПД и могут иметь расчётный счёт. Самозанятые физлица применяют НПД и не имеют расчётного счёта, а оплату принимают на карту банка.

0

Андрей

May 1, 20 11:28 AM

Присоединюсь к вопросу. Р/с останется или я теряю всех клиентов юр.лиц?

0

Алла Доник

April 25, 20 9:30 PM

Если ИП переходит на НПД с мая месяца, то как учитывается в этом случае лимит по НПД за год: — пропорционально месяцам нахождения на НПД, т.е уменьшается на 800 000 — остается прежним 2400000 Учитывается ли при этом предыдущий доход ИП с января по май на патенте?

0

Справочная

April 28, 20 11:05 AM

Доход по предыдущей системе налогообложения не учитывается, как и периодичность поступления дохода. Вы можете получать доход равномерно или 2−3 раза в год, пока не превысите лимит по НПД.

0

Петр

April 17, 20 12:31 PM

А можно быть самозанятым ИП на ПСН (патент)

0

Мария

April 19, 20 10:01 PM

Добрый день! Нет. Применение НПД исключает все остальные налоги.

0

Мария

April 16, 20 5:48 PM

Добрый день! если у меня агентский договор есть с Вайлдберриз, то не подхожу?

0

Мария

April 19, 20 10:04 PM

Добрый день! Продавать товары на Вайлдберриз и аналогичные площадки могут самозанятые-производители товара. Самозанятыми не могут быть «перепродажники» чужого товара. Вайлдберриз уже анонсировали, что начинают сотрудничество с самозанятыми.

0

Анна Самойлюк

April 16, 20 2:39 PM

Как часто можно переходить из усн на нпд и обратно? Хотелось бы на время кризиса перейти с усн на нпд, а потом вернуться.

0

Мария

April 19, 20 10:06 PM

Добрый день! При отказе от уплаты НПД в середине года перейти на УСНО предприниматель вправе только со следующего календарного года.

0

Ирина

April 16, 20 11:40 AM

Скажите пожалуйста, а могу я оставаться ИП на УСН по своим видам деятельности и стать самозанятым по другому виду деятельности? Поясню: мне хочется избежать покупки ККТ при расчетах с физлицами. И можно ссылку на нормативную базу.

0

Мария

April 19, 20 10:05 PM

Добрый день! ИП может применять или НПД или другой налог. Совмещение НПД с другими налогами не допустимо. https://npd.nalog.ru/

0

Вартан

April 16, 20 9:32 AM

А после выхода из кризиса как обратно вернуть ип на усн?

0

Мария

April 19, 20 9:53 PM

Добрый день! Законом № 422-ФЗ предусмотрены два случая снятия ИП с учета в качестве плательщика НПД и перехода его на УСНО (п. 12 ст. 5). 1. Добровольный отказ ИП от уплаты НПД (п. 1 ст. 346.11, п. 1 ст. 346.13 НК РФ). При добровольном отказе от уплаты НПД предприниматель должен подать в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог» заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Датой снятия с учета является дата направления в налоговый орган указанного заявления (п. 13 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Отметим: при отказе от уплаты НПД в середине года перейти на УСНО предприниматель вправе только со следующего календарного года. Процедура стандартная — ИП нужно подать уведомление по форме 26.2−1, утвержденной Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7−3/829@, до 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Уведомление может быть представлено на бумажном носителе либо в электронном виде с использованием формата, утвержденного Приказом ФНС России от 16.11.2012 № ММВ-7−6/878@. 2. Утрата права на уплату НПД (например, из-за превышения ограничения по доходам — 2,4 млн руб. в календарном году) (п. 2 ст. 4, п. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). При утрате права на уплату НПД снятие ИП с учета осуществляется по инициативе ИФНС (то есть при отсутствии заявления от налогоплательщика) посредством уведомления ИП через мобильное приложение «Мой налог» (п. 15, 17 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). В таком случае ИП может перейти на УСНО с даты, когда он снят с налогового учета в качестве плательщика НПД. Для этого ему нужно подать в налоговый орган соответствующее уведомление в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД (п. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). Обратите внимание: обязанность по уплате НПД прекращается с даты снятия ИП с учета (п. 18 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Одновременно с этой даты у ИП начинает течь расчетный период по страховым взносам за себя (п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). В данном случае предпринимателю нужно рассчитать и уплатить фиксированные страховые взносы в размере, определяемом пропорционально периоду применения УСНО, то есть с даты, когда он снят с учета в качестве плательщика НПД, и до конца года. Для уведомления налогового органа о переходе на УСНО после прекращения уплаты НПД специалисты ФНС рекомендуют использовать форму 26.2−1 — см. Письмо от 26.12.2018 № СД-4−3/25577@. В этом же письме они пояснили, как заполнить такое уведомление.

0

Павел

April 15, 20 7:08 PM

Все здорово конечно, а если у ИП патент открыт до конца года? :) То получается без ликвидации ИП перейти в статус НПД нельзя?

0

Марина

May 3, 20 10:39 PM

Павел, удалось сменить режим, НО без закрытия ИП?

0

Маргарита

April 15, 20 8:27 PM

Подайте заявление на завершение деятельности по патенту

0

Мария

April 19, 20 10:00 PM

Добрый день! Нужно подать в налоговую заявление по форме 26.5−4. Патент прекратит своё действие. Если он был полностью оплачен, то образуется переплата. Переплату можно вернуть на расчётный счёт ИП или зачесть в счёт оплаты по другим налогам.

0

Марина

May 3, 20 10:37 PM

Вы уверены в том, что ИП не не ликвидируется при этом? Прорабатывая вопрос перехода на НПД, внимательно прочла главу НК, посвящённую ПСН, и Письмо ФНС РФ от 05.04.2019 № СД-4−3/6369@. *** Налогоплательщик вправе прекратить применение ПСН до истечения срока действия патента только в двух случаях: 1) если он утратил право на применение ПСН; 2) если он прекратил предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась ПСН. Другие случаи прекращения применения ПСН до истечения срока действия патента главой 26.5 Кодекса не предусмотрены. *** Что скажете? Может, есть более свежие акты или разъяснения?

0

Светлана

April 15, 20 5:45 PM

Спасибо, очень ценная информация!

0

Виталий

April 15, 20 2:37 PM

Отличная новость что с 1 июня самозанятость будет по всей стране! Жду недождусь!))

0

Мария

April 19, 20 10:09 PM

Добрый день! Режим самозанятых действует с 1 января 2020 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан.

0

Пора подключаться

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

У нас и налоговой нет каникул. Откроем счёт онлайн.

Контактный телефон
Отправить заявку
Оставляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и с условиями бронирования счёта