Как стать самозанятым: инструкция

Как стать самозанятым: инструкция

С 1 января 2019 года в 4 регионах России стартовал налоговый эксперимент: физические лица и ИП могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог по упрощённой схеме. Государство рассчитывает, что это позволит гражданам легализовать свои доходы.

Быть самозанятым — значит работать на себя. Такой человек сам ищет работу, клиентов, рекламирует свои услуги. Всё сам. А ещё самостоятельно придётся вести свою маленькую бухгалтерию: устанавливать цену, планировать бюджет и рассчитывать прибыль.

ИП работать будет проще: не нужно сдавать отчётность, подключать онлайн-кассу и платить страховые взносы. Для остальных — это спокойствие: налоговая будет знать, что у вас всё по закону.

Кто может стать самозанятым

  • Физическое лицо и ИП без сотрудников.
  • Тот, кто живёт или работает в одном из 4 регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан.
  • Тот, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.
  • Тот, кто не использует другие налоговые режимы — для перехода надо от них отказаться.
  • Все, кто работает на себя: фрилансер, мастер ногтевого сервиса, парикмахер, водитель. Полный перечень занятий в законе не определён — здесь логичнее идти от обратного.

Не могут зарегистрироваться как самозанятые те, кто продаёт подакцизные товары (алкоголь, сигареты), перепродаёт товары или имущественные права, занимается добычей или продажей полезных ископаемых, работает в интересах другого лица по агентскому договору или договору комиссии (турфирма, риэлтор) — пункт 2 статьи 4 422-ФЗ.

Также налоговая отслеживает реальные доходы граждан.

Если вы за год заработали больше 2,4 миллиона рублей, налоговая снимет вас с учёта — вы получите уведомление.

ИП переведут на общую систему налогообложения, физическое лицо обяжут платить НДФЛ — 13% от дохода.

Но для ИП есть нюанс: в течение 20 дней после того, как вас перевели на ОСНО, вы можете подать уведомление о переходе на УСН. В этом случае этот режим будет действовать с той даты, когда доход превысил 2,4 миллиона рублей.

Как стать самозанятым

1. Установите приложение «Мой налог».

Регистрируйте доход и оплачивайте налог, получайте письма от налоговой — всё это через бесплатное приложение. Скачать можно в Google Play и App Store.

Установите приложение

Пройдите регистрацию

Подтвердите личность

2. Встаньте на учёт в налоговой.

Есть два способа: через личный кабинет на сайте ФНС и с помощью приложения «Мой налог». Зарегистрироваться несложно — понадобятся ИНН и номер телефона.

Впишите номер телефона и сфотографируйте паспорт. Далее система распознает вас через камеру на смартфоне и сверит, совпадает ли селфи с фото в паспорте. Бывает, что распознавание работает не совсем корректно — тогда лучше попробовать через сайт.

3. Получите подтверждение от налоговой.

После подачи документов вы получите уведомление, что регистрация прошла успешно. Сроки пока строго не определены. Иногда могут отказать: например, вы зарегистрированы как ИП и у вас есть сотрудники или вы продаёте акцизные товары. Тогда налоговая присылает разъяснение — нужно исправить недочёт и пройти регистрацию повторно.

4. Только для ИП: откажитесь от прежней системы налогообложения.

Чтобы стать самозанятым, надо перестать пользоваться всеми режимами налогообложения: УСН, ПСН, ОСНО или ЕНВД. В течение месяца с момента регистрации сообщите налоговой об отказе от прежнего режима. Формы уведомления нет, но налоговики рекомендуют одну из этих: для отказа от УСН, от ЕНВД и от ЕСХН.

Отправьте уведомление в налоговую по месту регистрации. Если у вас ЕНВД — по месту ведения деятельности. Для этого есть три варианта: лично, по почте или через представителя по доверенности. Документ лучше подать в двух экземплярах: на втором налоговая поставит отметку — это подтверждение отказа от упрощёнки или вменёнки.

5. Фиксируйте доходы.

Предположим, вы делаете авторские бургеры с доставкой и получаете деньги на карту или наличными. В день, когда деньги пришли, запишите траты в приложении или в личном кабинете на сайте.

На каждую сумму, которую вы укажете, система автоматически сформирует чек и отправит его в налоговую.

Покупателю чек можно отправить на электронную почту, через мессенджер или просто распечатать на принтере. Если вам по какой-то причине пришлось вернуть деньги за работу, аннулируйте чек — налог с этой операции теперь можно не платить.

Если вы отвезли бургеры, но ничего не записали, и налоговая об этом узнает, вам начислят штраф — 20% от суммы. Если в течение полугода вас снова поймают, оштрафуют на 100%.

Кстати учитываются доходы только от реализации товаров и услуг — то есть деньги, которые вы получаете за свою работу. Согласно статье 6 422-ФЗ к таким доходам не относятся деньги:

  • от продажи недвижимости или авто;
  • от продажи личных вещей — телефона, мебели, телевизора;
  • деньги, которые вы получили по договору подряда от своего текущего или бывшего работодателя менее 2 лет назад;
  • оплата по трудовому договору;
  • доходы в натуральной форме при работе по бартеру;
  • от передачи имущественных прав на недвижимость;
  • доходы государственных, гражданских и муниципальных служащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду;
  • от продажи ценных бумаг;
  • от передачи имущества в доверительное управление;
  • от уступки и переуступки прав требований;
  • доходы арбитражного управляющего, мадиатора, оценщика, нотариуса с частной практикой и адвоката;
  • полученные за уход за детьми, больными, инвалидами, а также за репетиторство, уборку, ведение хозяйства (основание — пункт 70 статьи 217 НК).

5. Оплатите налог.

С доходов от юридических лиц налог — 6%, от физлиц — 4%. Сумму налога можно посмотреть в реальном времени в приложении или на сайте. Финальная сумма формируется в конце каждого месяца.

Оплатить налог надо до 25 числа: налоговая пришлёт уведомление до 12 числа месяца, следующего за отчётным.

Если не заплатить налог в срок, в течение 10 дней налоговая пришлёт уведомление. С первого дня просрочки вам начнут начислять пени. Чтобы избежать таких ситуаций, настройте в мобильном приложении автоматическую уплату налогов, тогда деньги будут списываться точно в срок.

6. Получите бонус.

Все участники эксперимента смогут получить налоговый вычет. От дохода с физлиц вы заплатите не 4%, а 3, а с доходов от юрлиц — 4% вместо 6. Всё это также отражено в приложении. Подавать декларацию, платить НДФЛ, страховые и медицинские взносы не нужно.

Покажем на примере. За месяц вы развезли бургеров голодным жителям города на 50 000 ₽. Вам нужно заплатить с этой суммы налог в размере 4%, то есть 2000 ₽. Если у вас действует вычет, налоговая ставка снижается до 3% и вы платите 1500 ₽ вместо 2000 ₽. Вычет составляет 500 ₽.

Помните, что вычет будет начисляться до тех пор, пока суммарно не составит 10 000 ₽. После этого вы будете платить налог по обычной ставке 4% и 6%. Таков закон.

Как перестать быть самозанятым

Чтобы отказаться от налога на профессиональный доход, достаточно указать причину в приложении или на сайте налоговой. После этого налог можно не платить. Если вы захотите вновь стать самозанятыми, пройдите регистрацию снова. Это можно делать много раз.

Коротко:

  1. Самозанятый — это бизнес-команда в одном человеке: производство, продажа, реклама и бухгалтерия.
  2. Стать самозанятым может физлицо и ИП без сотрудников с доходом не более 2,4 миллиона рублей в год.
  3. Режим доступен для жителей Москвы, Московской, Калужской областей и Татарстана.
  4. Чтобы ИП стать самозанятым, надо отказаться от прежней системы налогообложения.
  5. Отменять этот режим можно сколько угодно раз. Это покажет, как выгоднее работать — как физлицо, ИП или как самозанятый.

Точка пока не работает с самозанятыми, но если вы хотите открыть ИП или ООО, знайте — мы всегда рядом.


Полезная рассылка для предпринимателей

Оставьте свою почту, и раз в месяц мы будем отправлять самые интересные статьи и лекции.

Полезная рассылка для предпринимателей

Оставьте свою почту, и раз в месяц мы будем отправлять самые интересные статьи и лекции.