Как стать самозанятым: инструкция

Как стать самозанятым: инструкция

С 1 января 2019 года в 4 регионах России стартовал налоговый эксперимент: физические лица и ИП могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог по упрощённой схеме. Государство рассчитывает, что это позволит гражданам легализовать свои доходы.

Быть самозанятым — значит работать на себя. Такой человек сам ищет работу, клиентов, рекламирует свои услуги. Всё сам. А ещё самостоятельно придётся вести свою маленькую бухгалтерию: устанавливать цену, планировать бюджет и рассчитывать прибыль.

ИП работать будет проще: не нужно сдавать отчётность, подключать онлайн-кассу и платить страховые взносы. Для остальных — это спокойствие: налоговая будет знать, что у вас всё по закону.

Кто может стать самозанятым

  • Физическое лицо и ИП без сотрудников.
  • Тот, кто живёт или работает в одном из 4 регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан.
  • Тот, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.
  • Тот, кто не использует другие налоговые режимы — для перехода надо от них отказаться.
  • Все, кто работает на себя: фрилансер, мастер ногтевого сервиса, парикмахер, водитель. Полный перечень занятий в законе не определён — здесь логичнее идти от обратного.

С 1 января 2020 года можно будет стать самозанятым также и в следующих регионах: Санкт-Петербург, Башкортостан, Красноярский край, Пермский край, Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные округа, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская и Челябинская области.

Не смогут зарегистрироваться как самозанятые те, кто продаёт подакцизные товары (алкоголь, сигареты), перепродаёт товары или имущественные права, занимается добычей или продажей полезных ископаемых, работает в интересах другого лица по агентскому договору или договору комиссии (турфирма, риэлтор) — пункт 2 статьи 4 422-ФЗ.

Также налоговая отслеживает реальные доходы граждан.

Если вы за год заработали больше 2,4 миллиона рублей, налоговая снимет вас с учёта — вы получите уведомление.

ИП переведут на общую систему налогообложения, физическое лицо обяжут платить НДФЛ — 13% от дохода.

Но для ИП есть нюанс: в течение 20 дней после того, как вас перевели на ОСНО, вы можете подать уведомление о переходе на УСН. В этом случае этот режим будет действовать с той даты, когда доход превысил 2,4 миллиона рублей.

Как стать самозанятым

1. Установите приложение «Мой налог».

Регистрируйте доход и оплачивайте налог, получайте письма от налоговой — всё это через бесплатное приложение. Скачать можно в Google Play и App Store.

Установите приложение

Пройдите регистрацию

Подтвердите личность



2. Встаньте на учёт в налоговой.

Есть два способа: через личный кабинет на сайте ФНС и с помощью приложения «Мой налог». Зарегистрироваться несложно — понадобятся ИНН и номер телефона.

Впишите номер телефона и сфотографируйте паспорт. Далее система распознает вас через камеру на смартфоне и сверит, совпадает ли селфи с фото в паспорте. Бывает, что распознавание работает не совсем корректно — тогда лучше попробовать через сайт.

3. Получите подтверждение от налоговой.

После подачи документов вы получите уведомление, что регистрация прошла успешно. Сроки пока строго не определены. Иногда могут отказать: например, вы зарегистрированы как ИП и у вас есть сотрудники или вы продаёте акцизные товары. Тогда налоговая присылает разъяснение — нужно исправить недочёт и пройти регистрацию повторно.

4. Только для ИП: откажитесь от прежней системы налогообложения.

Чтобы стать самозанятым, надо перестать пользоваться всеми режимами налогообложения: УСН, ПСН, ОСНО или ЕНВД. В течение месяца с момента регистрации сообщите налоговой об отказе от прежнего режима. Формы уведомления нет, но налоговики рекомендуют одну из этих: для отказа от УСН, от ЕНВД и от ЕСХН.

Отправьте уведомление в налоговую по месту регистрации. Если у вас ЕНВД — по месту ведения деятельности. Для этого есть три варианта: лично, по почте или через представителя по доверенности. Документ лучше подать в двух экземплярах: на втором налоговая поставит отметку — это подтверждение отказа от упрощёнки или вменёнки.

5. Фиксируйте доходы.

Предположим, вы делаете авторские бургеры с доставкой и получаете деньги на карту или наличными. В день, когда деньги пришли, запишите траты в приложении или в личном кабинете на сайте.

На каждую сумму, которую вы укажете, система автоматически сформирует чек и отправит его в налоговую.

Покупателю чек можно отправить на электронную почту, через мессенджер или просто распечатать на принтере. Если вам по какой-то причине пришлось вернуть деньги за работу, аннулируйте чек — налог с этой операции теперь можно не платить.

Если вы отвезли бургеры, но ничего не записали, и налоговая об этом узнает, вам начислят штраф — 20% от суммы. Если в течение полугода вас снова поймают, оштрафуют на 100%.

Кстати учитываются доходы только от реализации товаров и услуг — то есть деньги, которые вы получаете за свою работу. Согласно статье 6 422-ФЗ к таким доходам не относятся деньги:

  • от продажи недвижимости или авто;
  • от продажи личных вещей — телефона, мебели, телевизора;
  • деньги, которые вы получили по договору подряда от своего текущего или бывшего работодателя менее 2 лет назад;
  • оплата по трудовому договору;
  • доходы в натуральной форме при работе по бартеру;
  • от передачи имущественных прав на недвижимость;
  • доходы государственных, гражданских и муниципальных служащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду;
  • от продажи ценных бумаг;
  • от передачи имущества в доверительное управление;
  • от уступки и переуступки прав требований;
  • доходы арбитражного управляющего, мадиатора, оценщика, нотариуса с частной практикой и адвоката;
  • полученные за уход за детьми, больными, инвалидами, а также за репетиторство, уборку, ведение хозяйства (основание — пункт 70 статьи 217 НК).

5. Оплатите налог.

С доходов от юридических лиц налог — 6%, от физлиц — 4%. Сумму налога можно посмотреть в реальном времени в приложении или на сайте. Финальная сумма формируется в конце каждого месяца.

Оплатить налог надо до 25 числа: налоговая пришлёт уведомление до 12 числа месяца, следующего за отчётным.

Если не заплатить налог в срок, в течение 10 дней налоговая пришлёт уведомление. С первого дня просрочки вам начнут начислять пени. Чтобы избежать таких ситуаций, настройте в мобильном приложении автоматическую уплату налогов, тогда деньги будут списываться точно в срок.

6. Получите бонус.

Все участники эксперимента смогут получить налоговый вычет. От дохода с физлиц вы заплатите не 4%, а 3, а с доходов от юрлиц — 4% вместо 6. Всё это также отражено в приложении. Подавать декларацию, платить НДФЛ, страховые и медицинские взносы не нужно.

Покажем на примере. За месяц вы развезли бургеров голодным жителям города на 50 000 ₽. Вам нужно заплатить с этой суммы налог в размере 4%, то есть 2000 ₽. Если у вас действует вычет, налоговая ставка снижается до 3% и вы платите 1500 ₽ вместо 2000 ₽. Вычет составляет 500 ₽.

Помните, что вычет будет начисляться до тех пор, пока суммарно не составит 10 000 ₽. После этого вы будете платить налог по обычной ставке 4% и 6%. Таков закон.

Как перестать быть самозанятым

Чтобы отказаться от налога на профессиональный доход, достаточно указать причину в приложении или на сайте налоговой. После этого налог можно не платить. Если вы захотите вновь стать самозанятыми, пройдите регистрацию снова. Это можно делать много раз.

Точка пока не работает с самозанятыми физлицами, но если вы хотите открыть ИП или ООО, знайте — мы всегда рядом.

Коротко:

  1. Самозанятый — это бизнес-команда в одном человеке: производство, продажа, реклама и бухгалтерия.
  2. Стать самозанятым может физлицо и ИП без сотрудников с доходом не более 2,4 миллиона рублей в год.
  3. Режим доступен для жителей Москвы, Московской, Калужской областей и Татарстана.
  4. Чтобы ИП стать самозанятым, надо отказаться от прежней системы налогообложения.
  5. Отменять этот режим можно сколько угодно раз. Это покажет, как выгоднее работать — как физлицо, ИП или как самозанятый.

Полезная рассылка для предпринимателей

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Бизнес в стиле Virgin».

Комментарии (13)

Антон Мейер

June 29, 20 8:28 PM

А если у меня ООО, я могу заключить договор с самозанятым? У меня на севере есть физ. лицо, которое выполняет услуги для наших клиентов. Может ли он подать на самозанятого и мы оформим договор подряда и буду ему как нормальному человеку платить, а он как нормальный человек радоваться, что у него официальный доход? Спасибо!

0

Справочная

June 30, 20 11:56 AM

Добрый день! Если в этом регионе введен режим для самозанятых, и тот человек не был у вас официально устроен в прошлые два года, то можете работать с ним в качестве самозанятого.

0

Константин Юнусов

May 9, 20 2:14 AM

А если я веду деятельность по всей России, но ИП зарегистрировано в Тульской области, могу ли я отказаться от спец режима и перейти на ПНД?

0

Справочная

May 13, 20 11:13 AM

Вы можете перейти на НПД, если ваш вид деятельности соответствует порядку применения этого режима. Если у вас бизнес в нескольких регионах, можете сами выбрать регион, в котором будете регистрироваться.

0

Денис

April 24, 20 1:36 PM

А где инфа о том, что надо оплатить ип и сдать декларацию на момент перехода?

0

Справочная

April 27, 20 3:53 PM

Если до перехода на НПД у вас была УСН, подайте в ФНС уведомление по форме № 26.2−8, а также сдайте декларацию по УСН с начала года до момента перехода на новый налоговый режим до 25 числа следующего месяца. Декларацию необходимо заполнить за периоды, когда применялась УСН. Не забудьте про уплаченные в этот период взносы, на которые сокращается налог. Если до перехода вы были на патенте, подайте в налоговую заявление о прекращении деятельности по патенту. Если патент был полностью оплачен, переплату можно вернуть на расчётный счёт ИП или карту физлица. Если вы не уплатили за патент, доплатите недостающую сумму до даты прекращения деятельности по патенту. Если вы применяли ЕНВД, сдайте декларацию по ЕНВД до 20 числа месяца после прекращения деятельности по ЕНВД, а также снимитесь с учёта по ЕНВД в течении пяти рабочих дней с даты прекращения деятельности.

0

Икром Бабаев

January 21, 20 2:36 PM

Здавстуйте,я хочу перети с УСН на самазанети

0

Справочная

January 21, 20 4:25 PM

Добрый день! При переходе с одной системы налогообложения на другую есть много нюансов. Обратитесь в вашу налоговую или позвоните на горячую линию ФНС по телефону 8−800−222−2222 — там помогут перейти на самозанятость с УСН

0

Михаил Колесов

January 6, 20 3:16 PM

Непонятно, какая выгода от регистрации в качестве самозанятого? Увелится размер возможной пенсии? Бесплатный проезд к месту отпуска и обратно? Оплачиваются отпускные? Выплачивается пособие по болезни или по уходу за ребенком? И т.п.

0

Алла Алексеева

April 25, 20 7:36 PM

А вы все еще верите в пенсию?))

0

Справочная

January 14, 20 12:11 PM

Таких бонусов нет, как и у ИП. Выгода самозанятого — обелить доходы, если работаете неофициально. Если сравнивать выгоду по сравнению с ИП, то самозанятый может сэкономить на налогах по сравнению с упрощёнкой, ЕНВД или патентом. Выгода будет зависеть от ваших доходов. Если вы самозанятый ИП, то вы не платите взносы, но и не увеличиваете свою пенсию.

0

Алексей Шамашов

January 10, 20 1:14 PM

Не нужно платить страховые взносы (36000 в год), как я понял

0

Вячеслав

June 26, 20 12:16 AM

Удачи, здоровья!

0