Как отчитаться за валютные переводы рублями «от друзей»?

Question

Как отчитаться за валютные переводы рублями «от друзей»?

A
alexey.dmtrch

Здравствуйте!

Я — ИП. В прошлом году оказывал услуги маркетинга нерезиденту (в Германии). Они платили мне как физлицу по 1200 евро в месяц (январь-март на пейпал, где я конвертировал и выводил, потом апрель-декабрь в турецкий банк, откуда я переводил лиры в Турции друзьям, а они мне — рубли со своих карт). Сейчас мне, как физику на мой ИНН пришел запрос от налоговой «о предоставлении документов и информации». Дословно: Представить пояснения с приложением подтверждающих документов (выписка банка) о наличии (отсутствии) обязанности по представлению отчетов о движении денежных средств по счетам в банках, расположенных за пределами территории РФ за 2022 год. Вопрос: Что именно им предоставить: движения с Пейпал, или в Турции в том числе? И что будет, если просто проигнорировать?

При открытии счета в Турции, я уведомил налоговую (добавил счет в приложении НАЛОГ физлиц). Были месяцы, когда я жил в Турции и не переводил себе в рубли — тратил лиры там.

2

17 августа 2023

Ответы

Александр Алексеев · Answer 1

Здравствуйте! Что касается банковских счетов, то о них однозначно следует отчитаться (ответить). Что касается эл. кошельков, то если сумма дохода за года составила по каждому менее 600000 руб., то о них отчитываться не нужно, более подробно см. официальные разъяснение ФНС. Ответственность за уклонение от предоставления информации ИФНС предусмотрена ст. 129.1. НК РФ, а именно:

Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) лицом сведений, которые в соответствии с настоящим Кодексом это лицо должно сообщить налоговому органу, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 126 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 5000 рублей.
Те же деяния, совершенные повторно в течение календарного года, влекут взыскание штрафа в размере 20000 рублей.

Андрей Глазунов Эксперт · Answer 2

Добрый день!

По электронным кошелькам нужно отчитаться о движении средств, если сумма операций превысила 600 т.р. Поэтому о движении средств по кошельку в Paypal отчитываться не нужно. По банковским счетам отчеты нужно сдавать независимо от суммы, важно само наличие операций по счету. Соответственно, этот отчет вам нужно сдать с приложением выписки по счету. За нарушение срока или порядка представления отчета о движении денежных средств по зарубежным счетам резидентам РФ грозят предупреждения или штрафы (ст. 23.60 КоАП, п. 2 ч. 2 ст. 23 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, п. 1 положения, утв. постановлением Правительства от 30.09.2004 № 506):

Нарушен порядок представления отчета о движении средств по счетам, вкладам за границей и о переводах с использованием иностранных электронных кошельков без открытия банковского счета (ч. 6 ст. 15.25 КоАП): Должностное лицо или ИП Штраф от 4000 до 5000 руб. — однократное нарушение; штраф от 30 000 до 40 000 руб. — повторное нарушение Физлицо Штраф от 2000 до 3000 руб. — однократное нарушение; штраф 20 000 руб. — повторное нарушение Нарушен срок подачи отчета о движении средств по счетам, вкладам за границей и о переводах с использованием иностранных электронных кошельков без открытия банковского счета (ч. 6.1−6.3−1 ст. 15.25 КоАП) Должностное лицо или ИП Штраф от 500 до 1000 руб. — просрочка до 10 календарных дней включительно;

от 2000 до 3000 руб. — просрочка 11−30 календарных дней;
от 4000 до 5000 руб. — просрочка 31 календарный день или отчет не подали в течение 90 календарных дней Физлицо Предупреждение или штраф от 300 до 500 руб. — просрочка до 10 календарных дней включительно;
штраф от 1000 до 1500 руб. — просрочка 11−30 календарных дней;
штраф от 2500 до 3000 руб. — просрочка 31 календарный день или отчет не подали в течение 90 календарных дней.

Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634 0049 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru