Как получить беспроцентный займ

Здравствуйте,

Могу ли я будучи ИП получить от юрлица беспроцентный займ? И будет ли он облагаться налогом? И какие могут быть риски/последствия?

Ответы

  • Добрый день! Можно выдать беспроцентный займ у второго возникает материальная выгодна на экономии на %, в 21 — 23 гг она не облагается НДФЛ. С уважением, Мария

  • Здравствуйте! Оформлять беспроцентные займы не запрещено. Материальную выгоду в 2021—2023 годах не облагают НДФЛ Если есть дополнительные вопросы обращайтесь +79933691848

  • Добрый день!

    Да, вы можете получить беспроцентный заем. В этом случае возникает материальная выгода в виде экономии на процентах, которая облагается НДФЛ по ставкам 35 или 30 процентов (подп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 212, п. 2 и 3 ст. 224 НК, письмо Минфина от 07.08.2015 № 03−04−05/45762). Причем независимо от применяемой системы налогообложения (общая система, УСН, даже патент). Но конкретно в 2021—2023 годах материальную выгоду, которую физлица получили или получат в этот период, освободили от НДФЛ, платить с нее НДФЛ не нужно. Основание — пункт 90 статьи 217 НК (подп. «в», п. 7 ст. 2, п. 1 и 5 ст. 5 Закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634-00-49 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru

    • Господа, какой может быть НДФЛ, если займ берет ИП? Статус другой! 6% он должен заплатить, причем заплатить сам.

      • Добрый день! В вопросе про это ничего не написано. Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 900 634-00-49 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@rfbuhgalter.ru

  • Добрый день! Гражданское законодательство не содержит запрета на заключение договора беспроцентного займа между ИП и юрлицо. Для налогового законодательства беспроцентный займ для ИП является материальной выгодой (ст. 212 НК РФ) и если процентная ставка по займу меньше 2/3 установленной ставки рефинансирования ЦБ РФ, то разница (выгода) для ИП облагается НДФЛ 35%. Юрлицо с выгоды заплатит НДФЛ 35% - удержав из перевода ИП. ИП ничего не платит (займ и выгода не облагаются налогом на доходы), но передает декларацию 3-НДФЛ по материальной выгоде. При этом на 2021 -2023 годы действует освобождение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды, если ИП и юрлицо являются взаимозависимыми (НК РФ ст.217; официальное Письмо на сайте ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/12093710/). Риски по беспроцентному займу возникают в случае, если ИП и юрлицо не взаимозависимые — начисление НДФЛ 35%, штрафа (20% от суммы не уплаченного в срок НДФЛ) и пеней с суммы материальной выгоды. Риски отсутствуют на 2021−2023 годы — в случае, если ИП и юрлицо взаимозависимы, т.к. материальная выгода освобождается от НДФЛ.

    • Какой может быть НДФЛ, если займ берет ИП? Статус другой. ИП он на то и ИП. А ИП — освобождается от уплаты НДФЛ по предпринимательской деятельности! И юрлицо не является налоговым агентом для ИП, он сам исчисляет и платитнНалог!

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд