Нюансы работы ООО на УСН Доходы- расходы.

Question

Нюансы работы ООО на УСН Доходы- расходы.

KA
korshyn-as

Здравствуйте.

Мы — ООО. Собираемся работать на УСН доходы-расходы. Какие нюансы по налогообложению могут быть? А также, насколько нам выгодно приобретать товар у самозанятого поставщика и продавать его физлицам\ИП\ООО? Какие налоги мы уплатим? Будем благодарны, если будет пример из разряда, ООО поступает заявка от физлица на покупку товара и от него же поступает предоплата → ООО отправляет заявку самозанятому поставщику и вносит предоплату за доставляемый товар → самозанятый поставщик производит товар, ООО отправляет товар клиенту. Вопрос: какие документы и удержание налогов будут при каждой цепочке? Насколько выгодна данная манипуляция, какие документы должны быть на каждом этапе? Какой договор можно заключить с самозанятым поставщиком?

2

1 августа 2022

Ответы

ВС Вячеслав Солдатов · Answer 1

Добрый день!

Пока эксперты готовят ответ, советуем прочитать наш материал. Он может быть вам полезным.

Светлана Самусова Эксперт · Answer 2

Добрый день!

Какие нюансы по налогообложению могут быть?

С разницы платиться налог 15%, основной нюанс — далеко не все расходы можно принять к расходам для целей налогообложения, так как перечень данных расходов закрыт в соответствии с НК. А также, насколько нам выгодно приобретать товар у самозанятого поставщика и продавать его физлицам\ИП\ООО?
Вы у них можете приобретать товар только тот, который они сами произвели (Налог на профессиональный доход можно платить с доходов от реализации товаров собственного производства, работ, услуг, имущественных прав (подп. 2 п. 2 ст. 4, п. 1 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Какие налоги мы уплатим? — При оплате аванса поставщику налог не возникает. Отгрузка товара клиенту — налог не возникает. При получении оплаты от клиента сумма * на 15%. Далее расходы на приобретение товара можно включить в расходы.
На УСН действует кассовый метод. Насколько выгодно, необходимо более детально рассматривать конкретную ситуацию, рекомендовать на этапе информации из вопроса с однозначным ответом выгодно или нет — не совсем корректно. С самозанятым можно заключить договор, если он реализует продукцию собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги, т. е. осуществляет деятельность попадающие под НПД.