Как сформировать счёт-фактуру после превышения лимита на УСН?

ООО на УСН 6%, 31 августа 2025 превысили лимит в 60 миллионов рублей. Увидели превышение 5 ноября 2025 года. С 1 сентября 2025 года часть работ закрыта актами без НДС, УПД не выставлялись. Как исправить документы? Надо ли формировать новые отдельные счета-фактуры на ранее выполненные работы или нужен корректирующий счёт-фактура, хотя первоначального счёта-фактуры не было.

Ответы

  • Превышение выявлено 5 ноября 2025 года, но это не меняет дату утраты освобождения от НДС — она считается с 1 сентября 2025. Значит, все работы, закрытые актами после 1 сентября, фактически должны были быть оформлены с НДС. Если по актам (или УПД) НДС не был выделен, а счета-фактуры не выставлялись, то: Оформите новые первичные документы (УПД или акт + счёт-фактуру) с выделением НДС. В счёте-фактуре укажите дату первоначального закрытия работ (например, сентябрь). Документ оформляется задним числом, но отражается в книге продаж того периода, к которому относится (III квартал 2025 года). Не используйте корректировочные счета-фактуры. Корректировочный счёт-фактура применяется только если был выставлен первоначальный, а в Вашем случае его не было. Поэтому нужно оформить новый обычный счёт-фактуру. Сообщите контрагентам. Им также нужно будет учесть входной НДС — при этом они смогут принять его к вычету на основании нового счёта-фактуры. Сдайте декларацию по НДС за 3 квартал.Ее можно сдать только электронно,через ТКС

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд