Как ИП тратить деньги с расчётного счёта на личные нужды

Это любые траты, не связанные с нуждами бизнеса. Вы можете покупать детям игрушки, ужинать в ресторанах или летать в отпуск, оплачивая всё прямо с расчётного счёта. Ограничений по суммам нет — это установлено Министерством финансов в 2016 году.

ИП на этих системах налогообложения может оплачивать картой покупки не только для бизнеса, но и для себя. Платите картой в любой категории: за продукты в супермаркете, такси или каршеринг, мебель в офис или пиццу для коллег. Это безопасно, потому что налог рассчитывается только с доходов, и тратить заработанные деньги ИП может на своё усмотрение. На это указывает Минфин в письмах от 2009 года и от 2016 года. Хранить чеки за покупки необязательно. Подтверждать документами покупки по бизнес-карте на этих спецрежимах не нужно.

На этих системах налогообложения от расходов ИП зависит сумма, с которой предприниматель платит налог. Поэтому для налоговой важно, сколько вы потратили на себя, а сколько на бизнес.

При расчёте налога на прибыль на ОСНО и упрощённого налога можно учитывать все затраты, кроме тех, что перечислены в статье 270 НК. Это, например, дивиденды, пени и штрафы, безвозмездно переданное имущество. Некоторые расходы по-разному учитываются на упрощёнке и ОСНО. Например, при УСН расходы на здания, машины, оборудование можно списать равными долями в течение года по правилам статьи 346.16 НК, а при ОСНО расходы признают через амортизацию по правилам статьи 259 НК.

Ещё есть общее правило: любой расход нужно подтверждать документами, кроме того, он должен помогать вам зарабатывать. Например, в расходах можно признать доставку товаров курьерской службой, но нельзя поездку руководителя к морю.

Для признания расходов бухгалтеру понадобятся закрывающие документы: кроме кассовых ещё и товарные чеки, накладные или акты приёма выполненных работ.

В закрывающих документах должны быть обязательные реквизиты, которые перечислены в статье 9 федерального закона № 402:

В кассовом чеке не указаны должность кассира и его подпись, поэтому он не может считаться первичным документом. Нужно дополнить его хотя бы товарным чеком, в котором есть такие реквизиты.

Вы можете расплачиваться бизнес-картой, переводить деньги ИП на личную карту в другом банке, снимать наличные или брать деньги прямо из кассы. Чтобы выбрать самый подходящий способ, нужно знать об ограничениях.

Привязанная к счёту ИП карта приравнивается к карте физического лица, расплачиваться ей можно без ограничений. Отсутствие комиссии и лимитов — главный плюс в покупках по карте.

Ещё одно преимущество — полная прозрачность. Внутренняя служба банка, которая следит, чтобы операции клиентов не нарушали закон, и помогает соблюдать правила.Комплаенс-служба банка, которая обращает внимание на сомнительные операции, будет видеть, что вы тратите деньги на покупки.

Но не стоит использовать бизнес-карту в небезопасных терминалах, например, в казино, ломбардах или ставках на спорт.

Банки устанавливают для предпринимателей лимиты на снятие наличных — так комплаенс по требованию государства отслеживает, чтобы операции по обороту денег были прозрачными.

Если вы снимаете больше 30% от общего исходящего оборота, у вас могут попросить документы, которые подтвердят, для чего нужны наличные деньги и что в бизнесе идут реальные процессы.

У работы с наличными есть и другие неудобства: комиссия за снятие, поиск подходящего банкомата и куча мелочи, в которую рано или поздно превращается стопка купюр.

Это можно сделать в личном кабинете интернет-банка. Главное, в назначении платежа написать «Доход от предпринимательской деятельности» или «Перевод собственных средств».

За переводами, как и за снятием наличных, следит комплаенс-служба банка. Чтобы вывод денег с расчётного счёта ИП на личную карту не вызвал возражений у банка, нужно соблюдать закон и выполнять рекомендации комплаенса: сотрудничать с надёжными контрагентами, поддерживать нужную налоговую нагрузку, рассчитываться с поставщиками, исполнителями и сотрудниками в первую очередь, тратить деньги на бизнес с расчётного счёта и переводить доход от деятельности только себе, а не родственникам или друзьям.

Переводить деньги другим людям, если они не работают официально или не являются самозанятыми, не стоит. Такие платежи трактуются как выплата дохода в обход налогов.

Банку должно быть понятно, кто делает работы или оказывает услуги вашему бизнесу. Это можно увидеть по правильно оформленным платёжным поручениям. Вот допустимые варианты расчётов с физлицами:

При этом в последнем случае важно не подменять трудовые отношения самозанятостью. Об этом говорится в приказе Минтруда № 40н.

Если у комплаенса появятся вопросы, они могут дать рекомендации, например, перечислять налоги и взносы в бюджет регулярными платежами. Если вы клиент Точка Банка, следите за этим в разделе «Риски по операциям» в интернет-банке.

Если вы принимаете наличные, их можно забирать прямо из кассы по расходному кассовому ордеру. В бланке ордера укажите сумму и цель получения денег, например, «На личные нужды». Ордер отдайте бухгалтеру.

По объёму рекомендации те же: если забирать больше 30% от недельного оборота, понадобятся подтверждающие документы.

Личные деньги ИП не облагаются дополнительным налогом. Ваша обязанность — платить основной налог по предпринимательской деятельности, например, по УСН, патенту или ОСНО. Тогда деньги на расчётном счёте ИП, оставшиеся после платежей контрагентам, сотрудникам и уплаты налогов, становятся его личными средствами. Эти деньги можно снимать, переводить на личную карту или тратить с бизнес-карты.

Но банк может запросить документы, которые подтверждают, что бизнес реально работает, особенно если переводы выглядят подозрительно. Например, если регулярно снимать крупные суммы или делать переводы без понятного назначения, комплаенс может задать вопросы о целях вывода денег и запросить договоры, накладные, счета на оплату. А налоговая может проводить проверки и тоже запрашивать документы, которые показывают, от кого бизнес получает деньги, чтобы выводить их со счёта.

Свободно. ИП — собственник всех средств на счёте, он может переводить их на личную карту, снимать наличные, оплачивать бизнес-расходы или личные покупки. Но лучше указывать правильное назначение платежа, чтобы у банка и налоговой не возникло вопросов. Например, при выводе денег на личную карту: «Перевод собственных средств ИП».

Да, ИП может оплачивать с расчётного счёта товары и услуги для личных нужд, например, продукты в магазине, это не запрещено законом. При этом вовремя платите налоги, зарплату и гонорары исполнителям, чтобы у банка не было вопросов.

Законом сумма не ограничена. Можно тратить хоть весь остаток.