Код валютной операции: что это такое, зачем указывать и как выбрать

По закону нет понятия «код валютной операции», правильно говорить «код вида операции», так как коды придуманы для всех переводов в иностранной валюте, даже внутри РФ. Но привычнее говорить «код валютной операции», потому что чаще его применяют в международных платежах, то есть в валютных операциях.

В статье расскажем только о кодах, которые банки проставляют в валютных операциях, и будем называть их «коды валютных операций» (КВО).

Банки используют коды, чтобы было проще обрабатывать платежи, классифицировать их и проводить валютный контроль, так как в коде зашифрована информация о характере банковской операции: кто, кому и за что отправил деньги. Если код не будет соответствовать смыслу сделки, платёж не пройдёт.

Пример. Влад переводит в Китай предоплату в юанях за смартфоны. Он направил в свой банк валютный перевод и сообщил КВО: 11100 «Расчёты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых в РФ». Код соответствует смыслу сделки Влада, поэтому банк без проблем отправил платёж.

Полный перечень кодов и их расшифровку смотрите в приложении № 1 инструкции ЦБ № 181-И.

Код должен стоять во всех валютных операциях, и неважно, платёж в иностранной валюте или рублях. Кроме платежей код ещё нужно проставлять в отчёте о движении средств на счетах за рубежом. Подробнее расскажем обо всех случаях.

Вы переводите иностранцу средства. Сделка может быть любой: за товар, услугу, интеллектуальную собственность, аренду имущества, займ, переуступку долга, трудовую деятельность.

Если отправляете рубли, укажите код в назначении платежа платёжного поручения. В отдельном разделе статьи покажем на примере, как это правильно сделать.

Если отправляете валюту, укажите код в валютном переводе, обычно поле в сведениях о валютной операции. Это нужно обязательно сделать, если сумма контракта меньше или равна 1 миллиону рублей. Бывает, что по контрактам с большей суммой банки сами определяют код на основании ваших документов. Например, в Точка Банк специалисты сами проставляют код по контрактам с суммой свыше 3 миллионов рублей, которые стоят на учёте.

Иностранец переводит вам деньги. В этом случае сделка тоже может быть любой.

Рубли сразу зачислятся вам на расчётный счёт с кодом, который был указан в переводе. По контракту до 10 миллионов рублей вам нужно проверить правильность кода. Если не согласны с ним, можете уточнить, подав в банк документы. А по контрактам, которые стоят на учёте (свыше 10 миллионов рублей), банк сам скорректирует код, если по документам увидит, что нужен другой.

Валюта сначала поступает на транзитный счёт. Чтобы банк зачислил деньги на ваш валютный счёт, направьте распоряжение о списании с транзитного счёта и сообщите код валютной операции. По контрактам от 1 миллиона рублей дополнительно направьте ещё пакет документов, например, инвойс, транспортные накладные, УПД.

Вы получили от иностранца наличные. Иностранец может передать вам деньги в рублях или валюте только за товар, услугу, интеллектуальную собственность, займ или в качестве возврата аванса.

В течение 45 рабочих дней с даты получения наличных отчитайтесь перед своим банком. Например, если получили деньги 2 июня, предоставьте отчёт 6 августа (в июне два праздничных дня, их не нужно учитывать). Для этого сообщите код валютной операции и подайте пакет документов. Правила обращения наличных по внешнеторговым контрактам закреплены в главе 2 (1) инструкции ЦБ № 181-И.

Вы переводите валюту на свой счёт в зарубежном банке или, наоборот, оттуда в Россию. Это не торговая, а международная операция, но правила для платежей те же — вам нужно сообщать банку код валютной операции.

Вы подаёте отчёт о движении средств на зарубежных счетах. Заполняйте отдельные листы подраздела 1.2 на каждый код валютной операции и разные валюты. Например, если иностранец рассчитался с вами за товар в рублях и долларах, укажите на одном листе код валюты 840 и код операции 10200, а на другом код валюты 643 и код операции 10200.

Если вы ИП и переводите деньги со счёта на счёт в одном иностранном банке или между разными зарубежными счетами, используйте код операции 99090.

Подробнее об отчёте о движении средств на зарубежных счетах рассказали в статье Справочной.

Пример. В российской организации «Аладдин» работает гражданин Узбекистана. При выплате ему зарплаты в рублях бухгалтер указала код 70060 «Расчёты, связанные с выплатой зарплаты резидентом нерезиденту и других видов оплаты труда». Кроме зарплаты компания выплачивает нерезиденту командировочные по коду 70205 «Прочие неторговые операции» и матпомощь по коду 70095 «Оказание безвозмездной финансовой помощи». Ещё компания оплачивает услуги юриста из Беларуси. При переводе ему средств указывает код валютной операции 21200 «Расчёты резидента за выполненные нерезидентом услуги».

Собрали в таблице КВО, которые обычно сопровождают операции бизнеса.

Для валютных операций в рублях предусмотрено стандартное платёжное поручение, как и для переводов внутри России. Форма платёжки утверждена положением ЦБ № 762-П. В форме нет поля для заполнения КВО, поэтому его нужно указать в графе «Назначение платежа» в самом начале. Отметьте валютную операцию символом VO, затем укажите код и всё это заключите в фигурные скобки. Символ VO укажите заглавными латинскими буквами, пишите внутри скобок без пробелов. Об этом написано в пункте 2.13 инструкции ЦБ № 181-И.

Пример. Компания «Аладдин» выплачивает зарплату гражданину Беларуси по трудовому договору. В платёжном поручении в назначении платежа компания указала код {VO70060}, а далее написала за что, кому, на основании чего и сколько выплачивает.

Если в платёжке нет КВО или он указан неправильно, банк вернёт документ, так как код должен соответствовать назначению. Чтобы исправить ошибку, переделайте поручение и отправьте выплату повторно. Если вы не уверены, какой код подходит для конкретной операции, обратитесь к специалистам обслуживающего банка.

Полный перечень КВО и их расшифровку можно найти в инструкции ЦБ № 181-И.

Код 21100 означает, что резидент переводит нерезиденту аванс за услуги или работы. Допустим, вы работаете с юристом из ОАЭ, при переводе предоплаты за его услуги в дирхамах укажите КВО 21100.

Код 20200 проставляют в платёжном документе, когда нерезидент рассчитывается с резидентом за выполненные работы или услуги. Например, вы выполняли монтажные работы в Беларуси, когда получите средства от заказчика, сообщите своему банку код 20200.

Код 11100 означает, что резидент платит аванс нерезиденту за товары, которые будут ввезены в Россию. Например, ИП из России закупает одежду у компании из Узбекистана. При оплате аванса в рублях ИП укажет в платёжном поручении КВО 11100.

Код 10100 указывают при переводе нерезидентом резиденту предоплаты за вывоз товара из России. Допустим, российская организация «Масленица» продаёт растительное масло китайской компании «Блеск». Когда Масленица получит юани от китайцев, сообщит банку код 10100, чтобы тот зачислил средства на валютный счёт компании.

КВО 99010 используется для возврата резиденту денег, которые были ошибочно списаны или зачислены на чужой счёт. Возвращать деньги могут как резиденты, так и нерезиденты, а также банк. Получателем денег может быть только резидент.