Как зарегистрировать бизнес и доказать банку легальную деятельность по арбитражу криптовалюты?

Если заниматься арбитражем криптовалюты, и сумма дохода не превышает 300 тысяч, как себя регистрировать в налоговой? И как банку донести, что я плачу налоги, то есть занимаюсь этим легально, чтобы банк не заблокировал счёт? И с каким банком можно так работать?

Ответы

  • Для регистрации бизнеса, занимающегося арбитражем криптовалюты, и подтверждения легальности деятельности перед банком, следует придерживаться следующих шагов и положений: Регистрация бизнеса Для легальной предпринимательской деятельности в сфере операций с криптовалютой рекомендуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица (например, ООО) в соответствии с требованиями законодательства о государственной регистрации (Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" и соответствующие нормативные акты). Если речь идет о майнинге криптовалют или участии в майнинг-пулах, начиная с 1 ноября 2024 года юридические лица и ИП обязаны быть включены в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты (ст. 14.2 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ с изменениями, вступающими в силу 01.11.2024; Постановление Правительства РФ от 31.10.2024 № 1464). Для регистрации в реестре необходимо подать заявление с приложением документов, подтверждающих сведения о майнинге и энергетическом снабжении (п. 8−9 Правил ведения реестра). При этом копии документов должны быть заверены в установленном порядке. Рекомендуется уже сейчас готовить пакет документов и отслеживать порядок подачи заявлений, который будет предусматриваться ФНС или уполномоченным федеральным органом. Налоговый учет и налогообложение Оплата налогов и правила налогового учета доходов, получаемых от операций с криптовалютой, регулируются положениями Налогового кодекса РФ и письмами Минфина и ФНС. Доходы от операций с криптовалютой подлежат налогообложению как доходы физических лиц (НДФЛ) или организаций в общем режиме (ст. 220, 228, 229 НК РФ; письма Минфина России № 03−04−05/34900 от 06.05.2021 и № 03−04−05/9243 от 10.02.2022). Налоговая база рассчитывается как разница между доходами от продажи криптовалюты и документально подтвержденными расходами на ее приобретение (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Важно отметить, что список допустимых документов для подтверждения расходов официально не утвержден, поэтому необходимо иметь максимально полное документальное сопровождение сделок. При этом специальный налоговый режим самозанятых (НПД) и упрощённая система налогообложения (УСН) для операций с криптовалютой пока не применяются по официальной позиции Минфина (Письмо Минфина № 03−11−11/81983 от 14.11.2018, Письмо ФНС № СД-4−3/6639@ от 26.05.2023 — позиция спорная и требует осторожности). Работа с банком и подтверждение легальности деятельности Банки еще сохраняют повышенное внимание и настороженность к операциям с криптовалютой в соответствии с законом № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов…" и методическими рекомендациями Банка России (например, 16-МР от 06.09.2021, Указание ЦБ № 5599-У от 20.10.2020). Для подтверждения легальной деятельности и снижения риска блокировки счетов рекомендуется заранее иметь полный комплект документов: регистрационные документы

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд