Доход на УСН надо считать с НДС или нет?

ИП на УСН «Доходы минус расходы» с НДС 20%. Продаю товары, выставляю УПД с 20% НДС. При расчёте налогов получается, что НДС я посчитал и оплатил в декларации НДС. А как в таком случае считается доход для расчета налога на прибыль? Доход нужно уменьшить на сумму исходящего НДС, чтобы не платить его еще раз? Я же его уже посчитал и оплатил. Или я не так понимаю?

Ответы

  • Доходы при УСН определяются без учёта сумм НДС, предъявленных покупателям. Расходы — с учётом НДС, если он не подлежит вычету. Пример:продали товар на 120 000 ₽ (в том числе НДС 20 000 ₽). В декларации по НДС начисляете и уплачиваете 20 000 ₽. В книге учёта УСН отражаете доход = 100 000 ₽. Этот НДС не включается в доход по УСН,чтобы не облагать его дважды (и НДС, и налогом по УСН). Если есть входной НДС (с закупок) Входной НДС можете принять к вычету по декларации по НДС,но тогда не включайте его в расходы по УСН. Если же НДС к вычету не принимаете (например, нет счёта-фактуры),тогда можете учесть его в расходах по УСН.

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд