Добрый день. Фонд — это тот же депозитный счет. Проводки для депозитных счетов: Дебет 55−3 Кредит 51 — перечислены денежные средства на специальный депозитный счет. При возврате банком суммы вклада сделайте обратную проводку. При начислении и выплате процентов по вкладу сделайте в бухучете следующие записи: Дебет 76 Кредит 91−1 — начислены проценты по вкладу; Дебет 51 Кредит 76 — зачислены на расчетный счет проценты по вкладу. Если проценты начисляются на депозитный счет: Дебет 55−3 Кредит 76 — зачислены на депозитный счет проценты по вкладу; Дебет 51 Кредит 55−3 — зачислены на расчетный (валютный) счет проценты по вкладу. Аналитический учет по счету 55−3 «Депозитные счета» ведется по каждому вкладу отдельно. Поскольку депозитные вклады признают финансовыми вложениями (п. 3 ПБУ 19/02), их учет можно вести на счете 58 «Финансовые вложения». Способ учета движения денег на депозите организация закрепляет в учетной политике.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Елена Барабанщикова
ЭкспертДобрый день. Фонд — это тот же депозитный счет. Проводки для депозитных счетов: Дебет 55−3 Кредит 51 — перечислены денежные средства на специальный депозитный счет. При возврате банком суммы вклада сделайте обратную проводку. При начислении и выплате процентов по вкладу сделайте в бухучете следующие записи: Дебет 76 Кредит 91−1 — начислены проценты по вкладу; Дебет 51 Кредит 76 — зачислены на расчетный счет проценты по вкладу. Если проценты начисляются на депозитный счет: Дебет 55−3 Кредит 76 — зачислены на депозитный счет проценты по вкладу; Дебет 51 Кредит 55−3 — зачислены на расчетный (валютный) счет проценты по вкладу. Аналитический учет по счету 55−3 «Депозитные счета» ведется по каждому вкладу отдельно. Поскольку депозитные вклады признают финансовыми вложениями (п. 3 ПБУ 19/02), их учет можно вести на счете 58 «Финансовые вложения». Способ учета движения денег на депозите организация закрепляет в учетной политике.