Как аннулировать ошибочный чек самозанятому через несколько месяцев?

Question

Как аннулировать ошибочный чек самозанятому через несколько месяцев?

4
4131415

Я — ООО, работаю с самозанятыми. Сейчас нашёл у пары человек ошибку в ИНН в выставленных несколько месяцев назад чеках и попросил их перевыставить. В связи с чем тут же появились вопросы, как это сделать, не нарвавшись на штрафы и двойное налогообложение:

Нужно ли выставить чеки задним числом, днем получения оплаты (оплата была по безналу), или текущим?
Если аннулировать некорректные чеки, по которым уже оплачены налоги, и выставить новые, нужно ли будет платить повторно налоги, или сумма перезачтется?

6

28 июля 2022

Ответы

Елена Барабанщикова Эксперт · Answer 1

Добрый день.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", статья 8: п. 4. Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений при представлении через мобильное приложение "Мой налог" или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации пояснений с указанием причин такой корректировки. Самозанятый должен аннулировать неправильный чек и оформить новый той же датой. Приложение позволяет оформлять чеки задним числом, никаких ограничений нет. Расхождение по налогам может быть, если в старом периоде у самозанятого была льгота.

Так должно быть, но приложение Мой налог не позволяет это сделать.

Мария Назарова · Answer 2

Добрый день!

В приложении самозанятых нет функции выставить чек задним числом. Они могут аннулировать старый чек и сделать текущей датой новый чек с правильными реквизитами.

Здравствуйте. Как отменить ошибочный чек и сделать новый?

Зоя Зайцева Эксперт · Answer 3

Добрый день.

Выданный вам самозанятым чек является подтверждением оплаты и выполнения работ, обязательным реквизитом в нем является указание ИНН организации-заказчика. Без этого вы не сможете принять указанные суммы к расходу. К сожалению, просто так изменить данные в чеке невозможно, только путем аннулирования чека и выставлением правильного чека той же датой. При этом рекомендуется дать пояснение. Суммы налога по аннулированным чекам будут пересчитаны и учтены при расчете налога за текущий период (с 10 по 12 числа следующего месяца) Каждый расчет налога учитывает аннулированные и созданные прошедшим числом чеки. Ответ дан с использованием материалов сайта.