Откажитесь от статуса самозанятого
- На главном экране выберите вкладку «Прочее», перейдите в «Профиль».
- Нажмите на нижнюю кнопку «Сняться с учёта НПД».
- Укажите причину из списка предложенных — добровольный отказ или утрата права на применение спецрежима.
- Подтвердите, что соглашаетесь на снятие с учёта.
В налоговую сразу же отправится заявление. Дата его отправки будет считаться днём снятия самозанятого с учёта.
Если хотите стать ИП на любой системе налогообложения, кроме НПД, откажитесь от самозанятости до подачи документов на регистрацию.
Определитесь с видами деятельности и выберите коды ОКВЭД
Коды ОКВЭД — это цифровое обозначение деятельности, которой занимается организация или ИП. Они помогают государству собирать статистику по разным отраслям и влияют на тарифы страховых взносов от несчастных случаев, которые работодатели платят в СФР.
Выберите подходящие коды ОКВЭД в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Можете добавлять ОКВЭД и по мере развития бизнеса, но придётся каждый раз обращаться в налоговую, чтобы внести изменения. Поэтому удобнее выбрать и указать сразу несколько кодов ОКВЭД, один основной и несколько дополнительных.
Выберите режим налогообложения
Для индивидуальных предпринимателей, которые не хотят оставаться самозанятыми, доступны пять систем налогообложения: ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН или АУСН.
Сравнение систем налогообложения
| Налоговая система | Ставка налога | Количество сотрудников | Лимит годового дохода | Отчётность |
| ОСН | НДФЛ 13% НДС 20% | Нет ограничений | Нет ограничений | Декларация по НДФЛ Декларация по НДС |
| УСН | 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами, но регионы могут снижать эти ставки | 130 человек | 450 миллионов рублей за 2025 год | Декларация по УСН |
| ПСН | 6% с потенциального годового дохода | 15 человек | 60 миллионов рублей | Нет, но остаётся обязанность отчитываться по основному режиму (ОСНО, УСН или ЕСХН) |
| ЕСХН | До 6% с разницы между доходами и расходами | До 300 человек для рыбных хозяйств | Нет ограничений | Декларация по ЕСХН Декларация по НДС |
| АУСН | 8% с доходов 20% с доходов за минусом расходов, но не меньше 3% от доходов | 5 человек | 60 миллионов рублей | Нет |
Подробнее обо всех ограничениях, плюсах и минусах налоговых режимов мы рассказывали в статье «Какую систему налогообложения выбрать ИП».
Зарегистрируйте ИП
- лично через отдел ФНС или через МФЦ с оплатой госпошлины;
- через сайт налоговой службы, через портал Госуслуг или в банке.
Процесс регистрации физлица в качестве ИП в зависимости от выбранного способа занимает 3−5 дней. Смотрите ролик Вконтакте, где мы с картинками и примерами объясняем, как открыть ИП. За 9 минут вы узнаете, как выбрать налоговый режим, подобрать ОКВЭД и легально не платить пошлину. А ещё рассказали в статье, как открыть ИП самостоятельно.
Убедитесь, что система налогообложения указана верно
Если вы зарегистрировали ИП позже, чем стали самозанятыми, проверьте, какая у вас система налогообложения. Иначе может оказаться, что ИП остался на НПД и ограничения для самозанятых всё ещё действуют.
Чтобы увидеть свой текущий налоговый режим, зайдите в «Личный кабинет налогоплательщика-ИП» и авторизуйтесь в нём с помощью логина и пароля, учётной записи Госуслуг или ключа электронной подписи.
- данные паспорта и регистрации по месту жительства;
- коды деятельности ОКВЭД;
- сведения о постановке на налоговый учёт.
В выписке обратите внимание на список поданных в ФНС документов, а именно ― есть ли в нём заявление о переходе на выбранный спецрежим. Если в списке есть заявление, значит, всё в порядке и налоговый спецрежим работает.
Что делать, если вы открыли ИП до того, как снялись с учёта по НПД
Если вы открыли ИП ещё в статусе самозанятого, алгоритм действий зависит от того, как давно прошла регистрация и осталось ли у вас право применять НПД.
Если вы зарегистрировали ИП меньше 30 дней назад. Достаточно сняться с учёта самозанятого в приложении «Мой налог» и подать заявление на применение УСН. Будет считаться, что вы работаете на УСН с первого дня регистрации ИП.
Если вы открыли ИП больше 30 дней назад и у вас нет права использовать режим НПД. Снимитесь с учёта как самозанятые и подайте заявление о переходе на УСН в любой день до конца года. Тогда будет считаться, что вы применяете УСН с даты снятия. В переходный период, пока будут рассматривать заявление о применении режима УСН, работать можно на ОСН.
Что ещё нужно сделать после регистрации ИП
Открыть расчётный счёт
В отличие от самозанятых, которые получают оплату от клиентов переводом на дебетовую карту или наличными, ИП может понадобиться банковский расчётный счёт. Это необязательное условие, но, если ИП получает деньги на личную карту, у него могут возникнуть проблемы. Мы подробно рассказывали об этом в статье «На какой счёт получать доход, а с какого — тратить деньги».
После открытия счёта предупредите своих партнёров и заказчиков, что реквизиты для безналичных переводов изменятся. Другое ограничение касается размера наличных платежей: по одному договору нельзя оплатить больше 100 тысяч рублей.
Подключить онлайн-бухгалтерию
Начинающие ИП могут обойтись без бухгалтера в штате или на аутсорсе. У предпринимателей нет обязанности вести бухучёт: не нужно фиксировать каждую операцию на счетах бухгалтерского учёта, сдавать баланс и другие формы бухотчётности.
- вести налоговый учёт доходов и расходов — фиксировать их в специальных формах: КУДиР для упрощёнки или КУД для патента;
- рассчитывать налоги, уменьшать их на страховые взносы;
- сдавать отчёты в налоговую и Росстат;
- уплачивать в установленные сроки налоги и страховые взносы;
- проводить платежи в интернет-банке.
Для большинства этих операций достаточно онлайн-бухгалтерии — сервиса для автоматизированного ведения учёта, а часть можно выполнить самостоятельно. Например, сдавать статистическую отчётность через официальный сайт Росстата. Если будете нанимать сотрудников в штат, для расчёта зарплаты и формирования отчётов работодателя можно подключить сервис «Кадры».
Уведомить контрагентов о том, что вы сменили налоговый статус
Партнёрам по бизнесу нужно узнать о вашем новом налоговом статусе, чтобы не было проблем с проведением расчётов через бухгалтерию. Если самозанятый может получать деньги на личную карту, то ИП чаще пользуются отдельным бизнес-счётом.
Пример. Вы в статусе самозанятого начали работать с клиентом, а в процессе сотрудничества решили открыть ИП и сняться с учёта плательщика НПД. Выставите акт выполненных работ и счёт на остаток суммы по договору, заключённому с самозанятым. Закрывающие документы подготовьте в соответствии со своим статусом на момент зачисления оплаты. Налоги нужно будет оплатить по действующему на момент оплаты налоговому режиму.
Подключить онлайн-кассу
Для некоторых видов деятельности ИП понадобится онлайн-касса. Проверьте себя в списке исключений, указанном в статье 52 54-ФЗ. Если окажется, что касса необходима, нужно купить аппарат и заключить договор с ОФД. О том, кому нужна онлайн-касса и как с ней работать, читайте в статье.