Как отчитываться за оплату физлицу по договору ГПХ?

Здравствуйте!

Заключил договор на оказание компьютерных услуг. Сейчас оплатил за услуги. Правильно ли я понимаю, что мне ещё нужно будет отчитаться за это в налоговой и оплатить страховые взносы за этого работника? Также необходимо будет предоставить договор и акт приема выполненных работ? Подскажите, пожалуйста, в этом году это нужно сделать, или в следующем?

4

Ответы

  • Добрый день!

    Если я правильно вас поняла, вы оплатили с расчетного счета услуги в пользу физического лица. Рекомендую вам сохранить договор, акт приема выполненных работ/услуг в течение трёх лет (срок исковой давности, когда налоговая может истребовать документы). Если у физического нет статуса самозанятого, тогда вы должны удержать и уплатить НДФЛ с его дохода, а также уплатить страховые взносы. По окончании квартала необходимо будет подать соответствующую отчетность в налоговую.

    • Здравствуйте!

      Все верно, я оплатил с расчетного счета за оказание услуг в пользу физлица, которое не имеет статуса самозанятого. Я заключил с ним договор на месяц, с 25.11.2021 по 25.12.2021, значит ли это, что нужно до конца декабря отчитаться? Также планирую заключить с ним договор на январь и февраль, по ним нужно будет отчитаться до марта? При оплате я консультировался с со праздником банка, нужно ли в платеже выбирать НДФЛ и, если нужно, то сколько %? Мне подсказали, что не нужно. Можно ли сейчас каким-то образом его оплатить? А также страховые взносы.

      Подскажите, пожалуйста.

      • Добрый день!

        По расчетам с НДФЛ по договору ГПХ возможны 2 варианта:

        1. Вы производя выплату вознаграждения удерживаете и уплачиваете НДФЛ в налоговую не позднее следующего дня после перечисления вознаграждения. Отчитаться по НДФЛ по итогу 2021 необходимо будет не позднее 1 марта 2022
        2. Вы можете не удерживать и не уплачивать НДФЛ за физика в момент выплаты вознаграждения, но это не освобождает вас от обязанности отчитаться о том, что вы производили выплаты в пользу физического лица до 1 марта 2022.

        В отчетности необходимо будет указать, что вы не удержали и не уплатили НДФЛ. Тогда налоговая самостоятельно направит уведомление этому человеку с требованием уплатить НДФЛ. При заполнении платежки скорее всего вам было предложено выбрать ставку НДС. При выплате вознаграждения по договору ГПХ в платежки указываете: НДС не облагается. Страховые взносы необходимо рассчитать и уплатить не позднее 15 числа следующего месяца. Отчитаться в налоговую по страховым за 2021 год необходимо будет не позднее 31.01.2022

Задайте свой вопрос про бизнес

Задать