В январе 2024 года клиент по ошибке совершил 2 оплаты по одному и тому же счёту, я не заметил сразу. Сейчас делали сверку за 2024 год и увидели эту ситуацию. Мне нужно вернуть клиенту деньги, но ведь уже прошёл год. Как теперь правильно это решить? Если я верну деньги в этом периоде, то получается, я заплачу налог с этих ошибочно полученных денег?
ВС
Вячеслав Солдатов
Если хотите вернуть ошибочный платёж, оформите возврат излишне полученных денежных средств. Для этого составьте письмо клиенту о возврате с указанием даты платежа, суммы и основания возврата (например, двойная оплата по счёту). Оформите платёжное поручение с назначением платежа: "Возврат излишне оплаченных денежных средств по ошибочному платежу от [дата] по счёту № [номер], без НДС".
Если сумма ошибочного платежа уже вошла в вашу налоговую базу за 2024 год, то она учтена в доходах, и с неё рассчитан налог. Если вы ещё не сдавали декларацию за 2024 год, можно учесть эту сумму как корректировку доходов. Если уже сдали, можно подать уточнённую декларацию за 2024 год и уменьшить налогооблагаемый доход.