Здравствуйте!
Ситуация следующая — клиент совершил покупку в декабре 2021 года, но затем сделал возврат в январе 2022. Соотвественно в декабре было поступление на расчётный счёт, а в январе возврат средств обратно клиенту. Как правильно учитывать данные операции с точки зрения налогов? Нужно ли учитывать поступление в декабре в декларацию за 2021 год?
Ольга Перченко
Здравствуйте.
В Декларации за год сумма оплаты должна попасть в налоговую базу. А при расчете авансов за 1 квартал вы ее поставите в КУДИР со знаком минус.
Дополнительную консультацию можно получить по телефону +7 926 907 7567 (WhatsApp, Telegram), электронной почте info@adsprofit.ru.
С уважением, Ольга.
Мария Михайлова
ЭкспертДобрый день!
Учитывать в декабре — нужно в январе вы минусуете на сумму возврату базу, с которой считаете налог. В книге доходов и расходов (обязательный регистр, который ведет на УСН) операцию вы отражаете со знаком минус.
С уважением, Мария +7 910 489 5106