Добрый день.
В июле 2019 со счета резидента на счета Казахской ТОО безналичным платежом были отправлены 3 перевода, каждый их которых не превышал 3 млн рублей. УИК в банке не присваивался именно поэтому. Товар поставлен не был. Возврат денег также не осуществлён. В данный момент (март 2022 года) возникла ситуация, когда необходимо закрыть сделку обеим сторонам. Опять таки без возврата денег или отправки товара. Не буду вникать в тонкости, но так нужно. Чтобы не попадать на НДС, резидент отказывается подписать счёт-фактуру. Возник вопрос — каким законным способом можно закрыть данную сделку, чтобы не нарваться на штрафы и налоги? Закрыть так, чтобы не было вопросов со стороны налоговых органов резидента, равно как и со стороны нерезидента. Какие документы подписать и прочее? Арбитраж отвергается по определённым причинам.
Александр Алексеев
Добрый день!
Если вы откроете бизнес-единицу в Армении (ИП,ООО и т. п. ), то по общему правилу, отчетность должна предоставляться в налоговые органы Армении. При этом необходимо будет учесть положения Соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и Арменией, определить ваш итоговый налоговый статус по итогам каждого года (резидент либо нерезидент РФ), а также связанные с этим особенности налогообложения. Что касается валютного законодательства, то вы как гражданин РФ остаетесь валютным резидентом РФ, и, следовательно, на вас распространяются ограничения по операциям с зарубежными счетами (в т.ч. в баках Армении) — как стандартные, установленные законом о валютном регулировании, так и последние чрезвычайные меры, которые вам необходимо учитывать при открытии счетов и проведении по ним операций.