Как отражать начисленный аванс в середине месяца и начисленную зарплату в конце месяца на АУСН через кабинет налогоплательщика? По зарплате — в полной сумме или разница между начисленной зарплатой за месяц и начисленным авансом.
Здравствуйте, вам необходимо предоставлять сведения о начислениях и выплате по сотрудникам в ЛК раз в месяц, следовательно нужно предоставлять сведения о полной сумме заработной платы сотрудника.
Добрый день! вы отражаете суммы по ЗП и Авансу в день выплаты, 2 раза в месяц, вместе с НДФЛ.
Деньги (Пример)
Зарплата 100 000 ₽.
Аванс ( 25-е число): Вносите 40 000 ₽. Налог считается с 40 000.
Зарплата ( 10-е число): Вносите 60 000 ₽ (остаток). Налог считается с 60 000.
Если при выплате второй части указать полную начисленную сумму (100 000 ₽), ФНС задвоит базу (40 000 + 100 000) и спишет лишний НДФЛ.
Право
— Дата получения дохода — день выплаты денег (кассовый метод) (п. 1 ст. 223 НК РФ).
— Налоговый агент передает сведения о фактически произведенных выплатах (ст. 17 Федерального закона № 17-ФЗ).
Если остались вопросы — пишите в телеграмм @buhgroupizh
или звоните +74951060613
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Наталья Горяйнова
Мария Михайлова
Эксперт