«Искусственно сокращать обороты из-за налогов — глупо». Как предприниматели на патенте отреагировали на новость о сокращении лимитов

Я в бизнесе с 1993 года, ИП открыл в 1997‑м. Мы работаем с юридическими лицами и ИП: поставляем литературу, плакаты, наглядную агитацию, удостоверения, журналы — всё, что нужно для охраны труда и промышленной безопасности. У нас есть юрлицо на общей системе, а как предприниматель я работаю на УСН 6% и патенте.

Патент у нас — это про наличку и эквайринг: платежи картой и наличные. Остальное идёт по УСН. При этом почти все клиенты — физлица, которые покупают «на организацию»: сотрудник платит своей картой или наличными, а документы оформляются на юрлицо. Переход на патент был логичным шагом после отмены прежнего льготного режима: бухгалтеры перевели нас на него, чтобы нам было проще обрабатывать такие платежи.

Когда узнал, что по патенту продолжат снижать лимит, вздрогнул. Бухгалтеры объяснили, что доходы по УСН и патенту суммируются, а у нас в прошлом году они дотянули почти до 20 миллионов, чуть-чуть не перевалили. Если ориентироваться на патент, то уже в следующем году наш максимум — 15 миллионов: если превысим, автоматически перейдём на НДС. Основной доход идёт через УСН, так что риск вполне реальный: ещё один такой год — и придётся срочно решать, на какой режим переходить.

Идею сократить обороты, только чтобы остаться в лимите, я не принимаю. Какой бизнес добровольно откажется от оборотов и доходов только из‑за налогового законодательства? Важно, чтобы деятельность оставалась рентабельной. В реальности кто‑то уже ушёл на 5% НДС, кто‑то перераспределяет потоки или дробит бизнес в рамках закона. Я специально не иду по пути дробления: для меня главное — сотрудники и поставщики, их нужно удержать. Мы с людьми много лет, и мой принцип прост: я сам буду есть доширак, но им зарплату выдам.

До конца года патент продлён, пока стратегия такая: наблюдаем, считаем, ничего резко не ломаем. Если всё‑таки придётся уйти на НДС по ИП, есть план Б: перевести всех клиентов на расчёты с ООО, уйти от УСН совсем и оставить патент только для эквайринга. Для клиентов это плюс 22% НДС, для нас — дополнительная нагрузка и отчётность. Бухгалтерия это потянет, но как бизнес‑решение такой сценарий мне кажется малоинтересным.

За годы работы как ИП я пережил уже несколько смен налоговых режимов и правил. Честно — устал, но привык. Поэтому стараемся не реагировать на реформы в одиночку: работаем с профессиональными бухгалтерами и юристами, считаем разные сценарии.

Хуже другое: падает платёжеспособный спрос со стороны юридических лиц и ИП. Заказы есть, люди приходят, им надо, но не сейчас, потом. Денег мало или нет, поэтому решения откладываются. Это морально давит не меньше, чем новости о лимитах и НДС: работать хочется, запрос есть, а возможностей у клиентов нет.

Всё это уже сильно ударило по микро‑ и малому бизнесу. Куча перегрузки по переоформлению, по документам, по отчётности. У меня много поставщиков из малого и среднего — всем поплохело. Отраслевых чатов у меня нет, но есть партнёры. У них картина та же, но основные держатся, как и мы. Главное, что по мере возможности мы друг друга поддерживаем. Думаю, так и выплывем: вместе справимся.

У меня два цветочных магазина: первый открыла в 2020 году, второй — в 2022‑м. Работаем семьёй плюс двое сотрудников. Я выбрала патент, потому что это выгодно именно для цветочного бизнеса: налог по нему почти в два раза меньше, чем на УСН, сумма известна заранее, а стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов — до 50%. Но если мы в итоге перейдём на НДС, смысла работать дальше не будет.

Когда узнала, что заморозка лимитов не коснулась патента, первая мысль была такая: даже то, что для УСН оставили на уровне 20 миллионов, — это мало. Из-за инфляции и роста цен выручка растёт автоматически, даже если бизнес стоит на месте; значит, лимит будет достигаться всё быстрее. Поэтому я считаю несправедливой всю налоговую реформу с НДС — и для патента, и для малого бизнеса в целом.

Когда люди слышат про бизнес с оборотом 20−30 миллионов, им кажется, что всё отлично работает. Но что остаётся в чистом виде? Красивые цифры оборота — это до уплаты налогов. Чистая прибыль — это совсем другое. Даже до налоговой реформы от оборота в 20−30 миллионов у нас оставалось в лучшем случае 20%. Каждый год только один цветок в опте дорожает на 30−40 рублей. Умножьте на объём, и вы поймёте: да, пусть выручка растёт, но то, что остаётся после поставщиков и налогов, тает. Если в эту схему добавить ещё и НДС — не останется вообще ничего.

Раньше люди уходили из найма, чтобы работать на себя. Сейчас картина обратная: стабильная, без нервов, работа «на дядю» снова выглядит привлекательно. А бизнес, чтобы выжить, частично уходит в серую кассу: покупатели сами предлагают расчёт за наличные, чтоб поддержать предпринимателей. Если мы будем платить НДС, это абсолютно точно приведёт к росту цен. В таком случае наши цены могут стать неконкурентными по сравнению с крупными цветочными, и тогда придётся решать: тянуть дальше, продать бизнес или закрыться.

Другим патентщикам могу посоветовать только то, что когда-то уже сказали до меня: «Денег нет, но вы держитесь». Держимся, ребята.

Работаю в IT, патент оформил четыре года назад, чтобы брать заказы на фрилансе. Выбрал этот режим, потому что выгодно и нет лишней отчётности. Для меня единственный его минус — изменение стоимости патента, но больших сюрпризов здесь не было.

Когда узнал, что заморозка лимитов не коснулась патента, подумал: «Это просто недоработка, потом доработают». Учитывая, с какой скоростью сейчас принимают законы, всё вполне может измениться, и я бы не считал это окончательным решением.

Я вообще не придерживаюсь понятия справедливости в налогах: мне всё равно, сколько зарабатывает другой человек. Мне важно, сколько зарабатываю я и сколько с этого плачу. Есть выгодный налоговый режим — буду им пользоваться.

В этом году и в следующем останусь на патенте: у меня всё под него настроено. Чтобы не превысить лимит, просто буду меньше работать: мои проекты в основном краткосрочные, их будет меньше в год. Как только достигну лимита — скажу всем до свидания и в этом году больше работать не буду. На репутации это, конечно, скажется, но деваться некуда. За лимитом особо следить не приходится: бухгалтерия в Точке, доход более-менее предсказуемый, можно просто зайти и посмотреть, сколько набежало.

А дальше, скорее всего, перейду на Автоматизированная упрощённая система налогообложения.АУСН, если его не отменят. Если после 2027 года мне нужно будет зарабатывать больше лимита, честно говоря, не знаю: придётся либо уходить в тень, либо думать о чём‑то ещё, потому что Общая система налогообложения.ОСНО с её налогами мне точно не подходит.

Думаю, патентная система должна быть более гибкой. Например, можно сделать прогрессивную шкалу: с суммы выше лимита платить больше, но без НДС и отчётности. Вот это меня волнует больше всего.

Другим патентщикам я бы посоветовал не дёргаться: пользоваться патентной системой, чтобы не было ощущения оттока и было видно, что режим востребован и удобен. Чем меньше людей на нём останется, тем выше риск, что в очередной момент что‑то опять отменят, поменяют или заморозят.

У меня школа плавания для детей, в штате два тренера, вид деятельности по патенту — «проведение занятий по физкультуре и спорту». В конце 2020 года я работал на УСН 6%, но начал разбираться, что такое патент: сначала привлекли удобство и простота отчётности, потом посчитал — и оказалось, что по деньгам это выгоднее примерно вдвое.

В 2021 году оформил патент, тогда он стоил 21 тысячу рублей в год. В 2022 году остался на ПСН, хотя стоимость выросла больше чем в 2,5 раза — до 54 тысяч, но всё равно было выгодно. С 2023 по 2025 год цена почти не менялась, а в 2026-м выросла ещё примерно на 10% — до 67,5 тысячи в год. За 2025 год оборот школы составил около 9 миллионов рублей — это близко к будущему лимиту в 10 миллионов, который с 2028 года введут для патентщиков.

Если честно, о том, что патент не вошёл в законопроект по сохранению лимитов, я узнал не из новостей, а от вас. Видел, что анонсированы послабления по налогам в целом, но у нас всё постоянно меняется, поэтому решил отложить этот вопрос до осени: рассчитываю, что к тому времени появится больше конкретики и не придётся делать лишних телодвижений.

Я бы не стал сводить вопрос к противостоянию УСН и патента: тут комплексная история про отношения государства и малого бизнеса. Если бизнесу нужны рабочие места не только для топ-менеджеров, но и для обычных людей, которые хотят заниматься любимым делом, если государству нужны стабильные и прогнозируемые налоги от тех, кто сам себя обеспечивает, — правила игры нужно обсуждать в широком кругу, а не менять так резко и неожиданно. Хотя, конечно, это утопическая идеология.

Искусственно сокращать обороты — глупо, тем более они и естественным образом не растут бесконечно. В ближайшие год-полтора я ещё смогу оставаться на патенте, а вот в 2028-м придётся принимать решение, но какой будет картина к тому времени, сейчас сложно предположить. Если патент станет мне не по карману при моей «огромной» выручке, то, скорее всего, перейду на обычную УСН 6% или на АУСН.

Патентную систему я считаю разумной: она даёт государству прозрачный и прогнозируемый объём налогов от малого бизнеса, а предпринимателям — меньше головной боли с отчётностью, больше времени на развитие. Если государство хочет получать больше налогов с ПСН, логичнее повысить стоимость патента, а не выталкивать всю систему в нерыночные лимиты выручки и отбирать удобный инструмент у тех, кто их превышает. Я готов остаться на патенте, даже если его стоимость вырастет в два раза, — лишь бы сохранить режим.

Что-то советовать сложно, тем более в рамках правового поля. Я уже читал аналитику ФНС о резком росте дробления бизнеса, но это далеко не всегда нарушение закона. Я бы посоветовал провести аудит своего бизнеса с экспертом по налогам и понять, есть ли законные основания разделить бизнес для оптимизации нагрузки и сохранения дела в сложные времена. Будем надеяться на лучшее. Как говорится, делай, что должен, и будь, что будет.