Как вернуть деньги, если не знал о налоговых каникулах

Как вернуть деньги, если не знал о налоговых каникулах

После того, как мы опубликовали статью о налоговых каникулах для ИП, к нам стали поступать вопросы от предпринимателей, которые не знали о такой возможности и уже начали уплачивать налог. Мы поговорили с экспертами и предпринимателями, чтобы найти решение.

Предпринимателям на упрощёнке

Если вы уже сдали декларацию и заплатили налог, а потом узнали про каникулы, сдайте уточнённую декларацию. В ней укажите все полученные доходы, но вместо стандартной ставки налога проставьте ставку 0%.

Налог к уплате у вас получится нулевой и всё, что вы уже перечислили, окажется переплатой. Её можно будет вернуть на расчётный счёт или зачесть в счёт других платежей. Возврат возможен, только если нет недоимки, задолженности по пеням или штрафа. Если вы что-то должны государству, сумма переплаты будет зачтена в счёт долга.

Вернуть переплату можно в течение 3 лет с момента уплаты налога. Для этого нужно определить сумму, составить заявление и обратиться в ФНС.

Светлана, предприниматель

Светлана, предприниматель:

«У меня бизнес в области бытовых услуг в Псковской области. Когда зарегистрировалась, выбрала систему налогообложения УСН „Доходы“. У нас в регионе есть закон о налоговых каникулах для моего вида деятельности, но я узнала об этом только когда уже заплатила 25 000 рублей налога. Я сдала уточнённую декларацию с нулевой ставкой и заявление о зачёте налога в счёт будущих платежей. У налоговой вопросов не было. Сумму полностью зачли, когда закончились налоговые каникулы».

Иногда в ответ на декларацию с нулевой ставкой налоговики могут затребовать подтверждение права на льготу. Точного списка таких документов нет. Один предприниматель рассказал нам, что у него потребовали подтверждение льготного ОКВЭД. Также могут запросить КУДиР, договоры с клиентами и любые другие документы, которые посчитают нужными. Если хотите ускорить процесс, можете на всякий случай сами приложить документы, подтверждающие ваше право на льготу.

Наталья Гурьева, частный бухгалтер

Наталья Гурьева, частный бухгалтер:

«Возврат налога на УСН — обычная практика. Последний случай: предприниматель из Москвы занимался пошивом изделий на УСН „Доходы“. Когда узнал, что мог не платить налог, сдал уточнёнку и вернул переплату по заявлению. Налоговики запросили у него только КУДиР и больше проблем не было».


Если вы ещё не успели сдать годовую декларацию, но узнали о каникулах когда уже начали перечислять авансовые платежи по УСН — по окончании года просто сдайте декларацию со ставкой 0%. Перечисленные авансы станут переплатой, которую можно будет вернуть или зачесть.

Предпринимателям на патенте

Если вы уже подали заявление на патент со стандартной ставкой налога вместо нулевой и начали платить, то откатить назад и воспользоваться льготой по этому патенту не получится.

Татьяна Никанорова, налоговый консультант, владелица бухгалтерской фирмы «Профдело»

Татьяна Никанорова, налоговый консультант, владелица бухгалтерской фирмы «Профдело»:

«Законодательство не предусматривает отмены патента, который уже оформлен, или уменьшение его стоимости. Но решение есть. Если вы уже купили патент, а затем узнали о налоговых каникулах, вы можете взять второй и третий патент бесплатно».

Каникулы действуют первые два года после регистрации, но не более, чем два налоговых периода подряд. Налоговый период на патентной системе — это срок действия патента. Так вы можете взять любые два бесплатных патента при условии, что они будут идти строго один за другим и в пределах двух лет после регистрации ИП.

Когда будете писать заявление на бесплатный патент, укажите в нём нулевую ставку и реквизиты регионального закона о каникулах.

Если два года уже прошло, а вы покупали патенты, не зная о каникулах, — вернуть деньги не получится.

Мы не нашли судебной практики или историй предпринимателей, которые смогли бы вернуть стоимость патента, узнав о каникулах. Если у вас это получалось, поделитесь в комментариях. Ваш опыт может помочь другим предпринимателям.

Полезная рассылка для предпринимателей

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Здоровый мозг. Программа улучшения памяти и мышления».