Новое в законах: 10 важных изменений в 2021 году

1

Отменят ЕНВД и увеличат лимиты по УСН

Федеральный закон № 97-ФЗ от 29.06.2012 г., Федеральный закон № 266-ФЗ от 31.07.2020 г.

Было: предприниматели на ЕНВД платили налоги не с реального дохода, а с вменённого с учётом специальных коэффициентов. На упрощёнке бизнес работал, пока не превышал лимиты по доходам — 150 миллионов рублей в год, или по штату — 100 сотрудников. Как только случалось превышение, бизнес переводили на ОСНО.

Стало: теперь ЕНВД отменят. Предприниматели уже переходят на другие налоговые режимы: если не успеют выбрать новую систему до 1 января, их переведут на ОСНО. Исключение — когда бизнес работал на УСН/ЕСХН и ЕНВД одновременно. В этом случае переходить на другие режиме не нужно.

Многие компании и ИП выбирают УСН. Для упрощёнки увеличили лимиты по доходу: теперь он не должен превышать 154,8 миллионов рублей. Если бизнес допустит небольшое нарушение, его не переведут сразу на ОСНО. Появятся переходные лимиты: доход — до 200 миллионов рублей, штат — до 130 сотрудников. Для них действуют новые ставки: 8% на УСН «Доходы» или 20% на УСН «Доходы минус расходы».

Подробнее о налоговых изменениях в 2021 году читайте в нашем отдельном материале.

Вступает в силу: 1 января.

2

Расширят сферу применения патента и увеличат лимиты для торговли и общепита

Федеральный закон № 373-ФЗ от 23.11.2020 г.

Было: предприниматели могли оформить патент на 63 вида деятельности. При этом розничные магазины и общепит работали на патенте, если их площадь не превышала 50 квадратных метров. Вычитать страховые взносы из суммы платежей по патенту было нельзя.

Стало: из-за отмены ЕНВД сферу применения патента в 2021 году заметно расширят. Список видов деятельности увеличили до 80 и сделали открытым: власти субъектов смогут добавлять и другие виды по своему усмотрению. Для розницы и общепита увеличат лимиты торговых залов: теперь их площадь не должна превышать 150 квадратных метров.

Ещё один бонус, который получили ИП на патенте, — вычет страховых взносов из платежей по патенту. Если ИП работает без сотрудников, он сможет уменьшить взносы на 100%, если с сотрудниками — на 50%.

Вступает в силу: 1 января.

3

Изменят правила проверок предпринимателей

Федеральный закон № 247-ФЗ от 31.07.2020 г., Федеральный закон № 248-ФЗ от 31.07.2020 г.

Было: раньше бизнес регулировали тысячи различных постановлений властей. Из-за этого на предпринимателях лежала избыточная нагрузка по требованиям и проверкам, некоторые из которых дублировали друг друга.

Стало: с июля в России проводится «регуляторная гильотина». К 1 января федеральные и региональные власти должны отменить все требования и правила, которые оказывают избыточную нагрузку на бизнес. Например, правительство уже упразднило советские книги жалоб и предложений, некоторые санитарные нормы и ввела бессрочную спецоценку условий труда для офисных работников. Все изменения правительство публикует на сайте «регуляторной гильотины».

1 июля изменится весь механизм контрольно-надзорных мероприятий. Основными инструментами станут дистанционные проверки, консультирование и рекомендации. Появятся новые методы проверки бизнеса: контрольная закупка, выездное обследование. Правительство считает, что они помогут защитить потребителей от некачественных товаров и услуг.

Вступает в силу: 1 января — отмена старых правил, 1 июля — переход к новым.

4

Введут прогрессивную ставку НДФЛ и освободят часть доходов от налога

Федеральный закон № 372-ФЗ от 23.11.2020 г., Федеральный закон № 374-ФЗ от 23.11.2020 г.

Было: ставка НДФЛ была единой — 13% вне зависимости от уровня дохода. Но часть доходов не облагалась налогом. Например, компенсации сотрудникам за медицинские и санаторно-курортные услуги, материальная помощь.

Стало: ставка 13% сохраняется только для дохода до 5 миллионов рублей. Заработок, который превышает эту сумму, облагается НДФЛ со ставкой 15%. Например, если ваш сотрудник заработал за год 5,5 миллионов рублей, то с первых 5 миллионов вы платите налог по ставке 13%, а с остальных 500 тысяч — по ставке 15%.

Теперь не облагаются НДФЛ компенсации за:

  • аренду квартир и оплату коммунальных платежей для сотрудников;
  • оплату сотрудником топлива для собственного или рабочего автомобиля;
  • вещи, передаваемые в натуральной форме, например продуктов питания.

Вступает в силу: 1 января.

5

Расширят список товаров с обязательной маркировкой

Постановление правительства № 1956 от 31.12.2019 г., Распоряжение правительства № 806-р от 30.03.2020 г.

Было: в 2020 году обязательная маркировка затронула табачную продукцию, изделия из меха, одежду, обувь, фототовары, парфюмерию и шины. Предприниматели вправе продавать эти товары, если добавили на них коды маркировки и зарегистрировались в системе Честный знак.

Стало: перечень товаров с обязательной маркировкой расширился. Теперь без регистрации в Честном знаке нельзя продавать:

  • Бельё — с кодами 6302 ТН ВЭД и с 13.92.12 по 13.92.14 ОКПД 2.
  • Одежду — с кодами 4203 10 000, 6106, 6201, 6202 и 6302 ТН ВЭД, а также 14.11.10, 14.14.13, 14.13.21, 14.13.31 ОКПД 2.
  • Молочную продукцию — с кодами 2105 00, с 2202 99 910 0 по 2202 99 990 0, с 0401 по 0406 ТН ВЭД, а также с 10.51.11 по 10.51.56 ОКПД 2, кроме 10.51.53 и 10.51.54.

Чтобы начать маркировку товаров, предприниматели регистрируются в системе Честный знак, оформляют электронную подпись и покупают специальные онлайн-кассы с 2D-сканером.

Мы рассказали в нашей статье, как подготовиться к маркировке.

Вступает в силу: 1 января — одежда и бельё, 20 января — молочная продукция.

6

Введут новые правила удалённой работы

Федеральный закон № 407-ФЗ от 08.12.2020 г.

Было: раньше под удалёнкой подразумевался трудовой договор о дистанционной работе на постоянной основе. Она регулировалась в основном общими нормами трудового права с некоторыми исключениями. Это вызывало сложности в трактовке закона.

Стало: удалённая работа получила подробную регламентацию. В Трудовом кодексе появились несколько важных правил:

  1. Сотрудников разрешили переводить на временную удалёнку. Они могут работать из дома до 6 месяцев или чередовать: например, неделю в офисе, неделю дома. Режим труда обсуждается с работодателем.
  2. Запретили снижать зарплату за перевод на удалённую работу. Отпуск тоже сокращать нельзя.
  3. Вместо прогула ввели понятие «невыход работника на связь». Если сотрудник не отвечает начальнику в течение 2 рабочих дней, то это считается прогулом.

Изменились и другие правила, которые касаются трудовых отношений с любыми сотрудниками. О них — в отдельном материале.

Вступает в силу: 1 января.

7

Обяжут сдавать бухгалтерскую отчётность только в электронном виде

Федеральный закон № 444-ФЗ от 28.11.2018 г.

Было: в начале 2020 года предпринимателей обязали сдавать отчётность в ФНС в электронном виде. Но для малого и среднего бизнеса из Единого реестра МСП ввели переходный период, поэтому они сдавали бухотчётность в удобной форме: электронной или бумажной.

Стало: годовую отчётность за 2020 год предприниматели будут сдавать декларации только в электронном виде. Для этого придётся оформить электронную подпись. Сдать бухотчётность можно двумя способами:

  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • через сервисы электронного документооборота.

Если по привычке отправите в инспекцию ФНС бумажную декларацию, то вам засчитают просрочку. За это назначат штраф — 5% от суммы налога, который вам должны были начислить.

Вступает в силу: 1 января.

8

Ужесточат требования к некоторым участникам госзакупок

Федеральный закон № 124-ФЗ от 24.04.2020 г., Письмо Минздрава России № 18−2/И/2−17599 от 17.11.2020 г.

Было: юридические лица, которые получали штраф за коммерческий подкуп, участвовали в госзакупках без ограничений. Если закупки проходили в медицинской сфере, компании пользовались любыми источниками для заполнения контрактной документации.

Стало: если юрлицо за последние два года получало штраф за коммерческий подкуп, ему запретят участвовать в закупках. Проверить компанию можно на сайте Генпрокуратуры. Правило распространяется только на организации — штрафы ИП проверять не будут.

Участников закупок в медицинской сфере обяжут пользоваться Единым справочником-каталогом лекарственных препаратов (ЕСКЛП) при подготовке документации, а также заключении и исполнении контракта. Раньше участники госзакупок использовали справочник по своему усмотрению.

Подробнее об изменениях в сфере госзакупок — в нашем материале.

Вступает в силу: 1 января.

9

Изменятся правила работы общепита

Постановление правительства № 1515 от 21.09.2020 г.

Было: по старым правилам кафе и рестораны включали в чеки клиентов дополнительные суммы без их согласия. Например, сервисные сборы и чаевые для официантов.

Стало: новые правила запретили сотрудникам общепита оказывать платные услуги, на которые клиент не согласился. Включать дополнительные суммы в чеки за их оказания тоже нельзя. Правила относятся к любым комиссиям, сборам, доплатам и чаевым.

Если клиент считает, что вес блюда не совпадает с информацией из меню, он вправе его взвесить. Но если раньше это было заботой посетителя, то теперь кафе и рестораны обязаны предоставить весы.

Вступает в силу: 1 января.

10

Закончатся последние отсрочки по онлайн-кассам

Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019 г.

Было: ИП без штатных сотрудников могли работать без онлайн-кассы. Это касалось только предпринимателей, которые лично оказывали услуги, выполняли работы или продавали товары собственного производства.

Стало: с 1 июля принимать оплату от физических лиц без онлайн-кассы запретят. За нарушение этого правила предприниматели рискуют получить несколько штрафов:

  • от 1/4 до 1/2 суммы каждого чека, но не меньше 10 000 рублей — за работу без кассы;
  • 2 000 рублей — за каждый невыданный чек.

Кроме того, 1 февраля появится новое правило для всех ИП, работающих на налоговых спецрежимах. Теперь в чеке они должны указывать полные реквизиты, включая название и количество товаров или услуг.

Вступает в силу: 1 февраля — полные реквизиты, 1 июля — конец отсрочки.

Пора подключаться

Просто оставьте ваш телефон, чтобы оформить счёт для бизнеса или зарегистрировать ИП или ООО.

Откроем счёт онлайн.

Контактный телефон
Отправить заявку
Оставляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и с условиями бронирования счёта