Что такое инкассовое поручение
- плательщик заранее разрешил своему банку списывать деньги в пользу своего контрагента;
- у плательщика взыскивают долги, которые он не погасил добровольно.
Инкассовое поручение оформляет получатель денег или его банк по отдельному распоряжению.
Разберём на примере, как это работает. Компания «Пароль» занимается техническим обслуживанием серверов. За услугами к ним обратилась компания «Архив». Они оформили договор, в котором прописали: ежемесячная оплата будет происходить по инкассовым поручениям без отдельного платёжного поручения от Архива.
Чтобы банк мог списывать деньги в таком порядке, Архив заключил с банком допсоглашение о бесспорном списании. В нём он подтвердил согласие на переводы в пользу Пароля и передал сведения о контрагенте: полное наименование, банковские реквизиты, данные договора и контакты руководителя.
За май компания «Пароль» выполнила работы на 74 000 рублей, бухгалтер оформила инкассовое поручение и направила его в банк Архива.
В течение нескольких дней банк списал деньги с расчётного счёта Архива и перевёл их Паролю. За обработку инкассового поручения удержал с Архива 200 рублей комиссии.
Для чего нужны инкассовые поручения
Их применяют для списания сумм налогов и других обязательных платежей по решению контролирующих органов, для взыскания долгов по исполнительным документам, а также для расчётов по договорам с контрагентами. Рассмотрим эти случаи подробнее.
- в течение 3 месяцев при долге свыше 3 000 рублей;
- в течение 1 года, если сумма меньше.
В нём будет указан крайний срок уплаты задолженности перед бюджетом.
- Выносит решение о взыскании и в течение 6 рабочих дней сообщает об этом должнику.
- Оформляет для банков, в которых открыты счета ООО или ИП, поручения на списание и перечисление задолженности в бюджет.
- Размещает решение и поручения в специальном реестре, сообщает об этом банку.
- Банк формирует инкассовое поручение на основании документов из налоговой и списывает деньги с расчётного счёта должника. Если средств не хватает, поручение исполняется частично. По мере пополнения счёта списывается остаток долга по очерёдности из статьи 855 ГК.
По статье 46 НК инкассовое поручение ИФНС прекращает действие, когда на ЕНС будет нулевое или положительное сальдо, даже если оно меньше суммы долга из требования.
- Взыскатель подаёт в банк должника исполнительный документ, инкассовое поручение и заявление о списании средств, если это нужно по условиям банка.
- Банк проверяет оформление документов и смотрит, совпадают ли реквизиты.
- Если на расчётном счёте есть деньги, банк списывает их без согласия должника и перечисляет взыскателю по правилам очерёдности из статьи 855 ГК. Если денег не хватает для погашения долга, исполняет поручение частично, а затем списывает остаток по мере поступления средств на расчётный счёт.
Инкассовое поручение можно предъявить не напрямую, а через свой банк. В этом случае банк взыскателя обязан отправить его в банк плательщика не позже следующего рабочего дня после получения. Об этом говорится в главе 7 положения ЦБ № 762-П.
Для расчётов по договорам с контрагентами. Это не самый популярный вид расчётов у ООО и ИП, но иногда его используют для платежей, которые нужно регулярно перечислять контрагенту. Например, оплату за поставленные товары, коммунальные услуги, аренду, услуги связи. Правила расчётов прописаны в главе 7 положения ЦБ № 762-П.
- Контрагенты прописывают в договоре, что получатель средств может выставлять инкассовое поручение, а плательщик согласен на перечисление денег без отдельного распоряжения банку.
- У плательщика в договоре банковского обслуживания должно быть прописано право на бесспорное списание. Если такого условия нет, нужно заключить со своим банком допсоглашение.
- Плательщик передаёт в банк данные о получателе и договоре, по которому будет проходить платёж.
- Получатель оформляет инкассовое поручение и предъявляет его в банк.
- Банк списывает деньги со счёта плательщика без его отдельного согласия на каждую операцию.
Иногда вместе с инкассовым поручением банк плательщика запрашивает копию договора с контрагентом для подтверждения права на списание средств. Это зависит от требований самого банка.
Как оформить инкассовое поручение
Инкассовое поручение составляют по форме 0401071 в бумажном или электронном виде от имени получателя или взыскателя денег. Проще всего заполнить его в онлайн-банке, тогда почти все правила оформления будут автоматически учтены. Если инкассовое поручение на бумаге, сделайте 4 экземпляра: для плательщика, получателя и их банков. Формат бумажного документа должен быть не больше листа А4.
.doc
Бланк инкассового поручения
- номер цифрами и дату документа в формате «дд.мм.гггг»;
- сумму прописью, слова «рубли» и «копейки» не сокращайте;
- сумму цифрами, рубли отделите от копеек с помощью тире;
- наименование, ИНН/КПП, банковские реквизиты плательщика и получателя;
- вид операции — 06;
- очерёдность платежа;
- назначение платежа.
ИФНС или другие взыскатели оформляют инкассовое поручение на бесспорное списание долга с третьей очерёдностью платежа. Контрагенты проставляют в этом поле «5».
- при расчёте с контрагентом по договору — наименование товаров, работ или услуг, реквизиты отгрузочных документов и договора, в котором прописан бесспорный порядок списания;
- при взыскании по исполнительным документам — основание для такого списания, например, реквизиты судебного решения, номер дела и наименование органа, который вынес решение.
В бумажной форме инкассового поручения есть поле для печати, обозначенное как «М.П.». Поставьте её, если она у вас есть. Оттиск должен совпадать с тем, что проставлен на карточке с образцами подписей и печати, которую вы сдавали в свой банк.
Частые вопросы об инкассовом поручении
Что такое инкассовое поручение простыми словами?
Инкассовое поручение — это банковский документ, по которому деньги списываются с расчётного счёта без распоряжения его владельца. Его может отправить, например, налоговая или другой взыскатель задолженности, а также контрагент, если вы с ним заранее согласовали такой способ расчётов.
В чём отличие инкассового поручения от платёжного?
Платёжное поручение оформляет сам плательщик — он решает, когда и сколько перечислить. Инкассовое поручение, наоборот, подаёт получатель денег. По этому документу деньги списываются без отдельного согласия владельца расчётного счёта, если это предусмотрено договором или законом.
Какой срок исполнения инкассового поручения банком?
Это зависит от условий банковского обслуживания. Как правило, банк принимает документ к исполнению немедленно, если в документах не указан иной срок.
Сколько дней действительно инкассовое поручение?
Согласно положению ЦБ № 762 инкассовое поручение нужно подать в банк в течение 10 календарных дней с даты, когда его оформили. Отсчёт срока начинается на следующий день после составления документа.
Чем отличается арест счёта от инкассового поручения?
Арест счёта — это блокировка конкретной суммы на расчётном счёте по запросу налоговой, приставов или суда. Заблокированные деньги не списываются, а только замораживаются: воспользоваться ими нельзя до снятия ареста. Остальными средствами на счёте, если они остались, можно распоряжаться как обычно.
В отличие от ареста, по инкассовому поручению банк списывает со счёта определённую сумму в пользу получателя.
Можно ли отозвать инкассовое поручение?
Да, но только пока деньги ещё не списаны со счёта плательщика. После этого отменить документ уже не получится, даже если он был направлен по ошибке или в нём больше нет необходимости. Об этом сказано в статье 8 и статье 5 федерального закона № 161.