Центробанк и налоговая прорабатывают критерии, по которым переводы физлиц с карты на карту могут относить к доходам от предпринимательской деятельности. Критерии риска и исключения рассказали источники РБК.
О чём речь: в конце марта правительство внесло в Госдуму законопроект, который расширяет обмен данными между ФНС и Центробанком. Это нужно, чтобы отслеживать операции физлиц и выявлять потенциально необлагаемые налогом доходы. Сейчас ведомства как раз разрабатывают критерии, по которым будут анализировать операции.
Ранее в ФНС сообщали, что с 2027 года неподтверждённые безналичные доходы свыше 2,4 миллиона рублей в год будут автоматически отслеживаться налоговыми органами. А эксперты оценивали, что под этот контроль могут подпасть около 7−10 миллионов россиян.
Какие будут критерии риска: никакой точной информации пока нет, но источники РБК называют три потенциальных маркера.
- Частота переводов. В первую очередь ФНС будет смотреть на то, как часто поступают переводы на карту, даже если суммы минимальные. «Можно сто раз перевести сто рублей, и это будут коммерческие платежи, например, за один цветок», — объясняет собеседник издания. Пока нет конкретики, какое количество переводов и за какой период будет считаться подозрительным.
- География переводов. К критериям риска хотят отнести регулярные платежи из других регионов. Эксперты объясняют, что к доходам от предпринимательской деятельности могут отнести переводы от разных лиц из разных регионов.
- Время переводов. При анализе операций также будут смотреть, в какое время приходят переводы — в фокусе будут платежи в рабочее время.
Один из собеседников издания указывает, что критерии риска будут применять для анализа ситуаций, когда на карту поступают платежи от разных людей и есть основания предположить, что это платежи по коммерческой деятельности.
Какие будут исключения: некоторые переводы физлиц выведут из автоматического контроля операций. В частности, не будут отслеживать переводы самому себе и семье. К семье хотят отнести широкий круг близких родственников, в том числе сожителей, которые не заключили официальный брак.