Как работать с НДС в 2026 году, если доход в 2025 году свыше 10 миллионов рублей?

Сейчас работаю на УСН 6% доход. В этом году доход уже превысил 10 миллионов. Значит, если примут новый лимит дохода, я должен буду перейти на НДС 22%? Если я на него перейду, что значит право вычета? Как изменится моя бухгалтерия? Мне нравилось моё налогообложение тем, что не нужен был особый бухучёт. У меня нет бухгалтера. Но при этом что-то написано про выбор ставки 5 или 7%. Это что означает? Как будет тогда вестись бухгалтерия? Если допустим я знаю, что могут быть в будущем году продажи клиентам с НДС, то что мне тогда надо выбрать? Я могу выбрать УСН 5% и работать с теми, кто работает с НДС?

Ответы

  • Добрый день! Постараюсь ответить кратко, но емко. Если вы применяли УСН, то данный режим налогообложения у вас останется. В доход будет попадать сумма за вычетом НДС. Что касается НДС: пока это законопроект, поэтому следим за его изменениями. Если примут ограничение в 10 млн, то у нас есть 2 варианта: А) Если у нас расходная часть меньше 75% и она не включает НДС, то выгоднее применять УСН + НДС 5%. Вы платите его с оборота. Обычно при изменении законодательства мы его выставляем сверху. Например, услуга стоила 1000 руб. + 5% = 1050 (50 руб. я оплачу НДС в бюджет, с 1000 руб. заплачу УСН 6%). Ограничение по доходу для применения ставки НДС в 5% - 250 млн руб. Б) Если у меня есть входящие расходы, которые содержат НДС, и они составляют более 75%, то я могу выбрать НДС 22%. пример: реализация 1000 руб. (в том числе НДС 180 руб.) расходы 750 руб. (в том числе НДС 135 руб.) И ого НДС в бюджет я плачу с разницы, то есть входящий НДС принимаю к зачету = 180 -135 = 45 руб. (чуть меньше, чем НДС в первом примере) С дохода (1000−180) — я оплачу УСН 6% Во втором примере вы также можете увеличить стоимость услуг на НДС в 22% и начислять его "сверху", главное, чтобы клиенты сохранились после такого повышения. У вас добавляется со следующего года учет по НДС. Вы и раньше должны были подписывать договоры, хранить акты, УПД. Если раньше ничего не делали, то рекомендую с нового года учитывать доходы, расходы? Вести налоговый и бухгалтерский учет. В нашем канале есть видео по налоговой реформе: можете ознакомиться. Если остались вопросы — пишите в телеграмм @buhgroupizh или звоните +74951060613
    • , добрый вечер. Вы говорите если я выберу ставку НДС 5℅, я ещё и усн 6% должен платить? Так это получаеться я должен заплатить 11%? Вы так же объяснили?Мария не правильно даёте информацию. Если я выбираю НДС 5%, я и плачу только 5% с НДС, А то что вы сказали это не верно, можно тупо забить в Яндексе и проверить этот вопрос. Как можно называть себе экспертом?
      • , да, нужно будет платить и 5% НДС и 6% УСН, Мария права!

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд