Специально уведомлять ФНС или отправлять заявление о переходе на уплату НДС не нужно. Главное — следить за размером доходов на УСН. Если доход превысил лимит в 60 миллионов рублей в 2025 году, то с 1-го числа следующего месяца появляется обязанность платить НДС по общему или особому порядку. Например, если доход ИП перевалил за 60 миллионов рублей в августе 2025 года, он становится плательщиком НДС с 1 сентября 2025 года. Уже в октябре предприниматель должен будет сдать декларацию по НДС за третий квартал, куда войдёт только сентябрь. В 2026 году этот ИП тоже будет плательщиком НДС. В 2026 году могут ввести новый лимит по НДС для упрощенцев — 10 миллионов рублей.
Сейчас при доходе от 60 миллионов рублей НДС платить обязательно, при этом по желанию предприниматель может выбрать общие (20%) или пониженные ставки (5% или 7%). Независимо от того, какую ставку НДС вы выбрали, нужно оформлять счета-фактуры, книгу продаж и сдавать декларации по НДС.
Если выбрали особую ставку, то на общую не сможете перейти раньше чем через три года. В обратной ситуации с общей на особую ставку можно перейти с любого квартала. Особую ставку 5% можно применять только с доходом от 60 до 250 миллионов рублей, с более высоким доходом — ставку 7%. При особых ставках нельзя применять вычеты и выставлять счета-фактуры по ставке 20%. Подробнее о том, как предпринимателю на УСН работать с НДС, читайте в Справочной.
Добрый день! В общем порядке Вы станете плательщиком НДС, как только Ваши доходы превысят 60 млн руб.
Также Вы можете подать заявление о переходе на общую систему налогообложения и начать ее применять с 1 января следующего года.
Добрый день. Если Ваш доход в 2024 году был ниже 60 млн руб., то Вы автоматически освобождены от НДС и отказаться нельзя. (письмо ФНС от 22.08.2024 № СД-4−3/9631).
Бывают случаи, когда Ваш покупатель просит счет с НДС, тогда всю сумму НДС Вы платите в бюджет и сдаете Декларацию по НДС.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
Специально уведомлять ФНС или отправлять заявление о переходе на уплату НДС не нужно. Главное — следить за размером доходов на УСН. Если доход превысил лимит в 60 миллионов рублей в 2025 году, то с 1-го числа следующего месяца появляется обязанность платить НДС по общему или особому порядку. Например, если доход ИП перевалил за 60 миллионов рублей в августе 2025 года, он становится плательщиком НДС с 1 сентября 2025 года. Уже в октябре предприниматель должен будет сдать декларацию по НДС за третий квартал, куда войдёт только сентябрь. В 2026 году этот ИП тоже будет плательщиком НДС. В 2026 году могут ввести новый лимит по НДС для упрощенцев — 10 миллионов рублей.
Сейчас при доходе от 60 миллионов рублей НДС платить обязательно, при этом по желанию предприниматель может выбрать общие (20%) или пониженные ставки (5% или 7%). Независимо от того, какую ставку НДС вы выбрали, нужно оформлять счета-фактуры, книгу продаж и сдавать декларации по НДС.
Если выбрали особую ставку, то на общую не сможете перейти раньше чем через три года. В обратной ситуации с общей на особую ставку можно перейти с любого квартала. Особую ставку 5% можно применять только с доходом от 60 до 250 миллионов рублей, с более высоким доходом — ставку 7%. При особых ставках нельзя применять вычеты и выставлять счета-фактуры по ставке 20%. Подробнее о том, как предпринимателю на УСН работать с НДС, читайте в Справочной.
Александра Киселева
ЭкспертКД
Константин Доброезжев
Елена Барабанщикова
Эксперт