Если я со счета ИП перевожу деньги физлицу по СБП, то я являюсь налоговым агентом и с каждого такого платежа должна уплатить налог 13%? Или можно оформить договор с физлицом и налог будет считаться по другому?
Добрый день! Для выплат физлицу должны быть определенные основания: либо заключённый трудовой договор, либо гражданско-правовой договор. Если физлицо не является самозанятым, то при переводе ему денежных средств ИП в любом случае будет являться налоговым агентом. Также если договор заключен с физлицом — несамозанятым на оказание услуг/выполнение работ, ИП будет обязан уплатить ещё и страховые взносы.
Деньги на счете ИП не делятся на личные и предпринимательские. Поэтому, после уплаты всех налогов и взносов, Вы можете без уплаты налогов свободно перевести их себе на счет физ. лица (разъяснения даны в Письмах Минфина от 11.08.2014 N 03−04−05/39905, от 27.02.2018 N 03−04−05/12180). Если перевод делается другому физ. лицу, то в этом случае всё зависит от цели перевода. Если Вы оплатили работу/услугу, то ВЫ как налоговый агент удерживаете НДФЛ. Но если работу/услугу для Вас оказал самозанятый, то он обязан, после получения средств сформировать Вам чек в приложении Мой Налог, отправить его Вам и подписать Акт оказанных услуг. Это можно сделать дистанционно через специальные приложения для ЭДО с физ. лицами. Налог самозанятый оплачивает самостоятельно. Безопаснее всего для каждого перевода отчитываться о цели и указывать договор. Ведь согласно 115-ФЗ кредитная организация/банк обязан заблокировать сомнительную операцию. Если перевод средств не связан с предпринимательской деятельностью и оплатой работ/услуг, то лучше сделать его с личного счета. Такие переводы не облагаются налогом.
Неверное представление о том, что оплата — это доход. Это не всегда и в этом разбираются налоговые органы. Оплата эта часть сделки, а от характера сделки зависят налоги. Если оплата за имущество — вы как налоговый агент и обязаны по НК РФ удержать и уплатить в бюджет 13% НДФЛ, представить сведения в ИФНС. Если вы этого не сделали — представить сведения в ИФНС и указанием не удержания НДФЛ.
Если это вознаграждение за работы и услуги — вы как налоговый агент и обязаны по НК РФ удержать и уплатить в бюджет 13% НДФЛ, представить сведения в ИФНС и сверх этого как работодатель обязаны уплатить страховые взносы до 30% от вознаграждения, представить сведения об этом в ИФНС. Если вы предоставили займ — это не доход, т.к. по истечение срока подлежит возврату с процентами. Если вы платите без оснований родственнику (жене, детям, родителям) — это не доход и он не облагается.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Александра Киселева
ЭкспертДобрый день! Для выплат физлицу должны быть определенные основания: либо заключённый трудовой договор, либо гражданско-правовой договор. Если физлицо не является самозанятым, то при переводе ему денежных средств ИП в любом случае будет являться налоговым агентом. Также если договор заключен с физлицом — несамозанятым на оказание услуг/выполнение работ, ИП будет обязан уплатить ещё и страховые взносы.
Мария Михайлова
ЭкспертДобрый день!
Деньги на счете ИП не делятся на личные и предпринимательские. Поэтому, после уплаты всех налогов и взносов, Вы можете без уплаты налогов свободно перевести их себе на счет физ. лица (разъяснения даны в Письмах Минфинаот 11.08.2014 N 03−04−05/39905, от 27.02.2018 N 03−04−05/12180). Если перевод делается другому физ. лицу, то в этом случае всё зависит от цели перевода. Если Вы оплатили работу/услугу, то ВЫ как налоговый агент удерживаете НДФЛ. Но если работу/услугу для Вас оказал самозанятый, то он обязан, после получения средств сформировать Вам чек в приложении Мой Налог, отправить его Вам и подписать Акт оказанных услуг. Это можно сделать дистанционно через специальные приложения для ЭДО с физ. лицами. Налог самозанятый оплачивает самостоятельно. Безопаснее всего для каждого перевода отчитываться о цели и указывать договор. Ведь согласно 115-ФЗ кредитная организация/банк обязан заблокировать сомнительную операцию. Если перевод средств не связан с предпринимательской деятельностью и оплатой работ/услуг, то лучше сделать его с личного счета. Такие переводы не облагаются налогом.
Борис Полянин
Здравствуйте!
Неверное представление о том, что оплата — это доход. Это не всегда и в этом разбираются налоговые органы. Оплата эта часть сделки, а от характера сделки зависят налоги. Если оплата за имущество — вы как налоговый агент и обязаны по НК РФ удержать и уплатить в бюджет 13% НДФЛ, представить сведения в ИФНС. Если вы этого не сделали — представить сведения в ИФНС и указанием не удержания НДФЛ.
Если это вознаграждение за работы и услуги — вы как налоговый агент и обязаны по НК РФ удержать и уплатить в бюджет 13% НДФЛ, представить сведения в ИФНС и сверх этого как работодатель обязаны уплатить страховые взносы до 30% от вознаграждения, представить сведения об этом в ИФНС. Если вы предоставили займ — это не доход, т.к. по истечение срока подлежит возврату с процентами. Если вы платите без оснований родственнику (жене, детям, родителям) — это не доход и он не облагается.