Не нужно платить страховые взносы за сотрудников по единому тарифу. Платить нужно только взносы на травматизм по фиксированному тарифу: в 2025 году это 2 750 рублей в год, в 2026 году — 2 959 рублей. ИП на АУСН не платят фиксированные страховые взносы за себя, независимо от суммы дохода.
Не нужно сдавать налоговые декларации, 6-НДФЛ, расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам РСВ и отчёт «Персонифицированные сведения о физических лицах». При это нужно отчитываться в Социальный фонд России сведения по некоторым разделам отчёта ЕФС-1.
ИП не платят НДС, кроме импортного или агентского; НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, кроме доходов от дивидендов, выигрышей, по ипотечным ценным бумагам; налог на имущество физлиц, которое используется для бизнеса. Налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, а также налоги на личную недвижимость и бизнес-недвижимость, платить нужно.
Компании освобождены от уплаты НДС, кроме импортного или агентского; налога на прибыль, рассчитанного по стандартной ставке; налога на имущество организаций, кроме рассчитанного по кадастровой стоимости.
Объём основных средств — не более 150 миллионов рублей.
Не более 5 сотрудников в штате в среднем за месяц, среди которых нет иностранцев-нерезидентов.
Выплаты сотрудникам только через банк, а не наличными.
Нет филиалов и обособленных подразделений.
Нельзя совмещать АУСН с другими налоговыми режимами.
Применять АУСН можно только в уполномоченном банке, список есть на сайте АвтоУСН.
Все расходы должны быть в безналичной форме, наличные платежи нужно провести через ККТ.
Есть также ограничения по сфере бизнеса, похожие на те, что есть на обычной упрощёнке. Например, на АУСН не могут перейти банки, НКО, МФО, страховщики, ломбарды, негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды, крестьянские фермерские хозяйства.
При выборе системы налогообложения учитывайте не только ставку налога, но и особенности работы на выбранном режиме. Спрогнозируйте возможные доходы и расходы, чтобы понять, какая система может подойти. Подробная инструкция по тому, как перейти на АУСН и как платить налоги на ней, есть в Справочной.
Добрый день! при выборе системы, НО смотрите на показатели доходов, расходов. На все ли расходы есть документы. Если расходная часть составляет более 70%, то выгоднее применять УСН Д-Р, если менее УСН Доходы. При условии: что в 2025 году ваш доход превысил 20 млн: с 1 января 2026 года вы становитесь плательщиком НДС. Тогда можно рассмотреть АУСН, так как она становится наиболее выгодная.
Если остались вопросы — пишите в телеграмм @buhgroupizh
или звоните +74951060613
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
У работы на АУСН есть такие преимущества:
- Не нужно платить страховые взносы за сотрудников по единому тарифу. Платить нужно только взносы на травматизм по фиксированному тарифу: в 2025 году это 2 750 рублей в год, в 2026 году — 2 959 рублей. ИП на АУСН не платят фиксированные страховые взносы за себя, независимо от суммы дохода.
- Не нужно сдавать налоговые декларации, 6-НДФЛ, расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам РСВ и отчёт «Персонифицированные сведения о физических лицах». При это нужно отчитываться в Социальный фонд России сведения по некоторым разделам отчёта ЕФС-1.
-
ИП не платят НДС, кроме импортного или агентского; НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, кроме доходов от дивидендов, выигрышей, по ипотечным ценным бумагам; налог на имущество физлиц, которое используется для бизнеса. Налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, а также налоги на личную недвижимость и бизнес-недвижимость, платить нужно.
-
Компании освобождены от уплаты НДС, кроме импортного или агентского; налога на прибыль, рассчитанного по стандартной ставке; налога на имущество организаций, кроме рассчитанного по кадастровой стоимости.
Ограничения для бизнеса на АУСН такие:При выборе системы налогообложения учитывайте не только ставку налога, но и особенности работы на выбранном режиме. Спрогнозируйте возможные доходы и расходы, чтобы понять, какая система может подойти. Подробная инструкция по тому, как перейти на АУСН и как платить налоги на ней, есть в Справочной.
Мария Михайлова
Эксперт