Я открыл ИП: что делать дальше

Если вы этого не сделаете, придётся работать на общей системе налогообложения (ОСНО). Это самый сложный и дорогой режим, где нужно платить 13% НДФЛ и 20% НДС, а ещё каждый квартал отчитываться в ИФНС. Применять ОСНО лучше только тем ИП, которым не подходит ни один из спецрежимов.

Спецрежимы гораздо проще и выгоднее, ИП может выбрать один из них.

Упрощённая система налогообложения (УСН). Налог 6% со всех доходов или 15% с доходов за минусом расходов. Декларацию нужно сдавать раз в год.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). Это экспериментальный режим, который действует в четырёх регионах России, а с 2025 года все регионы своими законами смогут ввести этот режим. Налог на АУСН 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами. Не нужно платить страховые взносы и сдавать декларации.

Патентная система налогообложения (ПСН). Налог с доходов заменяет плата за патент. Стоимость патента 6% от потенциального дохода, который зависит от вида деятельности и от региона. Рассчитать примерную сумму можно в сервисе ФНС. Декларацию по доходам сдавать не нужно.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Подходит для сельхозпроизводителей и тех, кто оказывает им услуги. Ставка налога 6% с разницы между доходами и расходами плюс НДС, если нет освобождения. Декларацию нужно сдавать раз в год.

Налог на профессиональный доход (НПД), или самозанятость. Самозанятым можно работать и в статусе ИП. Условия работы и ставки налога будут те же, что для самозанятых без ИП, но при этом есть дополнительные возможности: получать лицензии, открывать расчётный счёт, заключать договоры с СФР для получения декретных и больничных.

У каждого режима есть свои ограничения по доходам, видам деятельности и сроки перехода. Ограничений нет только для ОСНО.

Чтобы применять УСН, нужно подать заявление либо сразу при регистрации ИП, либо в течение 30 дней после регистрации. Иначе на УСН можно будет перейти только с начала следующего года.

Систему налогообложения можно менять. Сроки зависят от того, с какой системы и на какую вы хотите перейти. Например, на НПД можно перейти в любой момент со всех режимов налогообложения, а с УСН на ОСНО и наоборот — только с начала года.

Хотя ИП открывать расчётный счёт не обязательно, с ним удобнее вести бизнес — принимать безналичные платежи, оплачивать налоги и рассчитываться с поставщиками. Использовать для предпринимательской деятельности счёт физического лица нельзя. Об этом сказано в инструкции Банка России № 204-И. Исключение сделано только для ИП на НПД: они могут принимать деньги на личную карту. Это подтверждает Банк России в письме № ИН-014−12/94.

Если деятельность вашего ИП есть в перечне постановления правительства № 584, уведомите Роспотребнадзор минимум за день до фактического начала работы. Например, это обязательно для гостиниц, турагентств, химчисток, парикмахерских и салонов красоты, ресторанов и кафе, продуктовых магазинов и фотосалонов.

В отдельных случаях уведомление нужно подать и в другие надзорные органы. Например, если это перевозка грузов транспортом грузоподъёмностью больше 2,5 тонны — в Федеральную службу по надзору в сфере транспорта.

Подайте уведомление в Роспотребнадзор через региональный или федеральный портал Госуслуг.

Если не уведомить Роспотребнадзор о начале работы, будет штраф от 3 000 до 5 000 рублей по статье 19.7.5−1 КоАП. Если предоставите неверную информацию — от 5 000 до 10 000 рублей.

Иногда предпринимателю требуется лицензия, перечень лицензируемых видов деятельности содержится в статье 12 99-ФЗ. Например, лицензия обязательна, если открываете аптеку, частный медицинский кабинет или хотите заняться грузоперевозками.

Если планируете вести электронный документооборот, закажите электронную подпись (ЭП). С ней вы сможете сдавать онлайн-отчётность в налоговую и СФР, участвовать в госзакупках, подавать заявления на Госуслугах и отправлять документы контрагентам. На начальном этапе можно работать без электронной подписи, но без неё точно не получится отправлять декларации по НДС, отчёты в Росстат и участвовать в госзакупках.

Также с ЭП вы сможете подписывать документы в банковских сервисах для ИП.

Предприниматель может работать без печати, она не требуется даже для участия в госзакупках. Но часто ИП оформляют печать для солидности, например, если собираются работать с крупными компаниями.

Требований к оформлению печати предпринимателя также нет. Обычно на ней указывают статус ИП, ФИО, регион и город регистрации, ИНН и ОГРНИП. Можно добавить логотип фирмы.

Разрешается заказать несколько печатей для разных целей, например, одну для договоров с контрагентами, другую для внутренних документов. Или одинаковые, допустим, для генерального директора и его заместителя.

Сроки и периодичность платежей и отчётов зависят от того, какую систему налогообложения вы выбрали и нанимаете ли вы сотрудников. Чтобы не пропустить срок, изучите статью «Первые отчёты и платежи после регистрации ИП». Есть особенности, если ИП зарегистрировали в декабре.

Если вы не на НПД или АУСН, до конца текущего года нужно ещё заплатить фиксированные страховые взносы за себя.

Платить нужно налоги по выбранному режиму налогообложения и страховые взносы за себя. Если вы выбрали НПД или АУСН, страховые взносы платить не нужно. Изучите сроки налоговых платежей для своего режима, чтобы не получить штрафы.

Это зависит от режима налогообложения и от даты регистрации. Например, на УСН авансовые платежи перечисляют каждый квартал, первый раз заплатить нужно до 28-го числа месяца, который идёт после окончания квартала. То же самое для ОСНО: НДС и НДФЛ платят поквартально. До конца года все, кроме ИП на НПД и АУСН, платят страховые взносы за себя.

Роспотребнадзор, если ваш вид деятельности есть в перечне постановления правительства № 584. В СФР, Росстат или какие-либо другие органы сообщать не нужно.

Если статус ИП уже зарегистрирован, ехать в налоговую нет никакой необходимости. Это понадобится, когда придёт время сдавать отчёты, если у вас нет электронной подписи и вы сдаёте их на бумаге.