Как считать налоги на Ozon

Ozon выступает посредником между селлером и покупателями: доставляет и выдаёт товары, принимает оплату и переводит деньги селлеру. За посредничество площадка удерживает комиссию, а ещё берёт деньги за другие услуги в зависимости от схемы работы, например, за доставку и хранение товара.

Самозанятым проще всего платить налоги, а сдавать налоговую декларацию им вообще не нужно. Налоговый режим самозанятых называется «налог на профессиональный доход» (НПД) и подходит только тем, кто сам производит и продаёт товары. Например, это сделанные своими руками украшения, сумки или игрушки, напечатанные по собственным дизайнерским макетам открытки или значки, мастер-классы в PDF. Самозанятые не могут продавать товары, которые подлежат обязательной маркировке или сертификации, например одежду.

Есть лимит по доходам — не более 2,4 миллиона рублей в год. Нельзя нанимать работников, но можно привлекать исполнителей по гражданским договорам.

Что выбрать новичку — самозанятость или ИП? Самозанятость подойдёт, если вы уверены, что годовой доход не превысит лимита, и вы продаёте товары собственного изготовления. ИП стоит выбирать, если вы планируете закупать товары у поставщиков.

Чтобы стать самозанятым, скачайте бесплатное приложение «Мой налог» на официальном сайте налоговой и отправьте из него заявление о начале работы. В этом же приложении нужно вести учёт продаж: вносить суммы по доходам из отчётов Ozon.

Налог система рассчитает сама, его останется только уплатить. Самозанятые на маркетплейсе могут продавать товары только физическим лицам. Это значит, налог будет рассчитываться по ставке 4% от суммы доходов.

Месячные отчёты появляются в личном кабинете селлера до 8-го числа следующего месяца.

Часто селлеры допускают ошибку и вносят в «Мой налог» суммы, которые выводят на свой банковский счёт. Но из этих денег маркетплейс уже вычел свою комиссию и стоимость услуг, а налог нужно платить с полной суммы доходов.

Самозанятые на Ozon могут продавать товары только физическим лицам. При таких продажах налог составляет 4% от стоимости товара. Продажи можно оформлять единой суммой по итогам месяца.

Если покупатели расплачиваются безналичными переводами, налоговая разрешает формировать чеки с задержкой, но не позднее 9-го числа после месяца, когда состоялась продажа.

Ozon формирует отчёты за месяц не позднее 8-го числа следующего месяца, документы появляются в личном кабинете. До 9-го числа вам нужно их обработать и выставить чек в приложении «Мой налог».

Пример. В июле вы продали несколько товаров. До 8 августа маркетплейс подгрузил в личный кабинет документы. Не позднее 9 августа вы должны посчитать свой доход за месяц по документам и отправить чек в налоговую. Отправлять чеки клиентам не нужно, за вас это делает Ozon.

Налог рассчитывается автоматически в следующем месяце. Например, вы отправили чек по продажам в августе. После 12 сентября в приложении появится сумма налога за август, его нужно уплатить до 28 сентября.

ИП и организации рассчитывают налоги одинаково. Расчёт зависит от выбранной системы налогообложения. Но разница в работе ИП и ООО всё же есть: у предпринимателей легче учёт и меньше отчётов.

У предпринимателей больше возможностей для торговли на маркетплейсах, чем у самозанятых: они могут перепродавать купленные товары и нанимать сотрудников. Учёт доходов и расходов у ИП сложнее, ещё нужно отправлять декларацию в налоговую и вести книги учёта доходов и расходов. Обычно ИП работают в онлайн-бухгалтерии или нанимают удалённого бухгалтера.

Зарегистрировать ИП просто: подайте заявление через портал Госуслуг, на официальном сайте налоговой или лично в инспекции, другой вариант — зарегистрироваться с помощью банка.

Чтобы торговать на Ozon, ИП может выбрать одну из трёх систем налогообложения — УСН, Автоматизированная упрощённая система налогообложения.АУСН или Общая система налогообложения.ОСНО. Патентная система не подходит для продаж через интернет.

Предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование, даже если у них нет дохода. В 2026 году фиксированная сумма таких взносов за год — 57 390 рублей. Дополнительно нужно уплачивать 1% с годового дохода свыше 300 тысяч рублей. Сумма каждый год повышается.

У организаций такие же возможности для торговли, как у ИП. Но учёт у них сложнее: нужно вести бухгалтерский учёт и сдавать Несколько специальных отчётов, которые строятся по данным бухгалтерского учёта: бухгалтерский баланс, отчёты о финансовых результатах, об изменениях капитала, о движении денежных средств, пояснения к бухгалтерской отчётности.бухгалтерскую отчётность. Ещё в ООО всегда есть хотя бы один сотрудник — директор, поэтому компании сдают набор отчётов по сотрудникам. То есть затраты на онлайн-бухгалтерию или бухгалтера выше.

Чтобы зарегистрировать организацию, нужно подготовить пакет учредительных документов, например, устав общества и протокол первого собрания. Пакет подают в налоговую через Госуслуги, на официальном сайте налоговой, лично в инспекции или с помощью банка. Закрыть ООО сложнее, чем ИП.

Организациям доступны те же системы налогообложения, что и предпринимателям — УСН, АУСН и ОСНО.

Компании должны платить зарплату директору и отправлять в бюджет НДФЛ и страховые взносы с этой зарплаты. Эти затраты в течение года сравнимы со страховыми взносами ИП за себя.

Для учёта продаж, расчёта налогов и отправки отчётности важно выбрать удобную онлайн-бухгалтерию, в которой есть интеграция с маркетплейсом. Сервис автоматически загружает отчёты из Ozon и рассчитывает доход с учётом комиссии площадки, поэтому селлеру не нужно переносить данные вручную.

На основе загруженных документов система сама рассчитывает налог, напоминает о сроках уплаты, формирует декларацию и отправляет её в ФНС. Учёт доходов ведётся внутри сервиса без участия продавца; данные из отчётов считаются официальными документами и подходят для налоговой отчётности.

Налог предпринимателя или организации зависит от выбранной системы налогообложения.

На УСН есть два варианта уплаты налога: со всех доходов бизнеса или с разницы между доходами и расходами. Есть лимиты по доходам и количеству сотрудников, каждый год они пересчитываются. Если лимит превышен, вы автоматически переходите на ОСНО.

Если доходы на упрощёнке превысили 20 миллионов рублей, дополнительно нужно платить Налог на добавленную стоимость. Базовая ставка — 22%.НДС.

Чтобы работать на упрощёнке, подайте уведомление об этом во время регистрации бизнеса или в ближайшие 30 дней после этого. Если не успеете, придётся работать на более сложной и невыгодной общей системе (ОСНО), а на УСН получится перейти только с начала следующего года.

УСН «Доходы». Здесь в учёте нужно отражать только суммы доходов из документов Ozon. Документы по продажам за месяц появляются в личном кабинете селлера не позднее 8-го числа следующего месяца. В тот же срок Ozon отправляет их в ваш учётный сервис по системе электронного документооборота.

Авансовые платежи по УСН вносят до 28-го числа после каждого квартала: 28 апреля, 28 июля и 28 октября. До 25-го числа нужно подать уведомление об исчисленной сумме налога. Налог за год ИП перечисляют до 28 апреля, ООО — до 28 марта. Декларацию по УСН ИП сдают до 25 апреля, ООО — до 25 марта. Суммы из документов Ozon нужно внести в учёт до этих сроков, например, за январь, февраль и март — до 25 апреля. Лучше делать это ежемесячно и не копить необработанные документы.

Суммы нужно брать из документов в личном кабинете селлера:

УСН «Доходы минус расходы». При такой системе нужно отражать в учёте не только суммы доходов, но и расходы из документов Ozon.

Расходы будут:

Покажем, где найти расходы в отчётах Ozon.

Ещё на УСН «Доходы минус расходы» в учёте нужно отражать другие затраты бизнеса, например, оплату за товары поставщику и стоимость доставки. Все траты, которые можно учесть в расходах, перечислены в статье 346.16 НК, их нужно подтверждать документами, например, накладными от поставщиков и транспортными накладными по доставке.

Этот налоговый режим подходит для ИП и ООО с выручкой до 60 миллионов рублей и средней численностью работников не более 5 человек. Налоговая получает от банка сведения обо всех поступлениях по расчётному счёту. Эти суммы отражаются в личном кабинете ИП на сайте ФНС или в банковском сервисе и учитываются при расчёте налога. Ещё нужно учитывать взаимозачёты и удержания, которые маркетплейс показывает в своих отчётах. Если площадка не передаёт данные в ФНС автоматически, селлеру нужно самостоятельно отразить эти суммы в личном кабинете.

На АУСН налог на доход выше, чем на УСН:

При этом вам не нужно:

Эта система работает в большинстве регионов. Полный список смотрите на сайте ФНС.

Чтобы работать на АУСН, в течение 30 дней после регистрации ИП или ООО подайте заявление в личном кабинете налогоплательщика или личном кабинете банка. Если не уложитесь в срок, перейти на АУСН с ОСНО сможете только с начала следующего года, а с УСН — со следующего месяца.

На ОСНО нет лимитов по выручке и количеству сотрудников, но нужно платить больше налогов и работать с НДС, вести сложный учёт и сдавать много отчётов. Этот налоговый режим больше подходит серьёзному бизнесу с большими оборотами, у которого поставщики тоже работают с НДС.

Налоговые ставки на общей системе отличаются для ИП и ООО:

Для работы на ОСНО заявление подавать не нужно. На этот налоговый режим каждый новый бизнес попадает по умолчанию, если не подаст заявление о применении другой системы, например, упрощённой.

В доходах и расходах на ОСНО отражают суммы из нескольких документов Ozon — тех же самых, о которых мы рассказывали в разделе про УСН. НДС учитывают отдельно.

Селлеры на ОСНО должны работать с налогом на добавленную стоимость (НДС): выделять его из суммы выручки и учитывать отдельно в сумме расходов. Это сложный налог, с которым лучше не работать без специальной подготовки. Поэтому продавцы на общей системе обычно передают учёт опытному бухгалтеру.

Для бухгалтерии и расчёта налогов есть плюсы при работе с маркетплейсом:

Но есть и трудности:

Чтобы правильно рассчитывать налоги и отчитываться, важно выбрать подходящую онлайн-бухгалтерию и без задержек вносить в учёт данные по доходам и расходам.

Самозанятые — да. Могут самостоятельно вести учёт и платить налоги в приложении «Мой налог».

ИП на УСН — да, но с удобным учётным сервисом. Предприниматели могут разобраться в учёте и работать самостоятельно, если выберут удобную электронную бухгалтерию. При этом работа на УСН «Доходы» проще, а на УСН «Доходы минус расходы» придётся вникать в особенности учёта расходов.

Организации на УСН — да, но с удобным учётным сервисом. Это следующий уровень сложности: у компаний добавляется бухгалтерский учёт, но в нём можно разобраться.

ИП и ООО на АУСН — да. Данные передаются в налоговую автоматически, не нужно платить НДС и большинство страховых взносов, нет сложной отчётности.

ИП и организациям на ОСНО — нет. Таким селлерам лучше передать учёт опытному бухгалтеру. Необязательно брать специалиста в штат, можно выбрать аутсорсера или обратиться в обслуживающую бухгалтерию. Это поможет работать без штрафов и не тратить время на изучение НДС.

По итогам месяца Ozon формирует несколько документов в личном кабинете селлера: отчёты реализации, о перечислениях, о компенсациях, о перевыставлении услуг, акт о премии за расчёты баллами, УПД-1, акт выполненных работ. В этих документах есть суммы по доходам и расходам. Сложите «доходные» значения — с итоговой суммы платят налог самозанятые и селлеры на УСН «Доходы» и АУСН «Доходы». Сложите «расходные» значения и вычтите их из «доходных» — с такой суммы платят налог селлеры на УСН «Доходы минус расходы», АУСН «Доходы минус расходы» и ОСНО.

Самозанятые без регистрации ИП тоже могут продавать товары на Ozon. Но это должны быть товары собственного производства, например, сумки-шопперы, одежда для котов, украшения. Ещё самозанятым нельзя продавать товары, которые подлежат обязательной маркировке или сертификации, например одежду. Есть ограничение по доходу: не более 2,4 миллиона рублей в год. Нельзя нанимать работников. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог». Чеки для налоговой селлеры тоже выставляют через «Мой налог». Чеки покупателям отправлять не нужно, за вас это делает Ozon.

Самозанятые могут продавать на Ozon товары собственного производства, например, украшения ручной работы, одежду для животных, напечатанные по собственным макетам стикеры или значки, мастер-классы в формате PDF. Ещё можно продавать переработанные товары: если самозанятый закупит сумки-шопперы и нанесёт на них свои дизайнерские изображения, товар будет считаться переработанным. При этом самозанятым нельзя производить и продавать вещи, которые подлежат обязательной маркировке или сертификации, например, одежду или обувь.

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог, который включается в стоимость всех товаров. Для большинства товаров ставка НДС 22%, но для некоторых категорий 10%, например, для детской одежды, продуктов питания.

Селлеры на УСН уплачивают НДС при доходах свыше 20 миллионов рублей: по базовой ставке 22% или специальной — 5% и 7% в зависимости от суммы дохода. Самозанятые и селлеры на АУСН освобождены от НДС.

Суммы доходов и расходов маркетплейс показывает в ежемесячных отчётах. Они появляются в личном кабинете селлера не позднее 8-го числа следующего месяца. При УСН «Доходы» селлеры находят в документах и суммируют все доходы от продаж и компенсаций, например, компенсация за потерянный товар тоже считается доходом. С них рассчитывают налог по ставке 6%. При УСН «Доходы минус расходы» селлеры берут из документов суммы доходов и вычитают из них все суммы расходов. С разницы платят налог по ставке 15%. Если годовой доход превышает 20 миллионов рублей, дополнительно нужно уплатить НДС по базовой ставке 22% или пониженной — 5% и 7% в зависимости от суммы дохода.