В период проверки была выявлена переплата по заработной плате за 2024 год, которая удержана из зарплаты. Нужно ли подавать корректирующие отчеты в СФР и ФНС за 2024 год, и если да, то какие?
Анна, добрый день. Если возникает переплата по страховым взносам и НДФЛ после возврата излишней выплаченной зарплаты, нужно скорректировать сданную отчётность за 2024 год.
Для этого требуется подать уточнённый расчёт по форме 6-НДФЛ за квартал, в котором была выплачена ошибочная сумма зарплаты, и за последующие отчётные периоды прошлого года. Также нужно скорректировать справку о доходах сотрудника за 2024 год.
Если была изменена база для начисления взносов за предыдущие отчётные периоды, нужно подать уточнённый расчёт по страховым взносам и раздел 2 отчёта ЕФС-1. При этом перерасчёты за прошлые налоговые периоды не следует отображать в отчётности по страховым взносам за текущий отчётный период.
Если если есть изменения, связанные со страховым стажем сотрудника, то нужно подать корректирующие сведения в подраздел 1.2 отчёта ЕФС-1. Уточнённые отчёты подают, чтобы высвободить излишне уплаченную сумму НДФЛ и страховых взносов.
Точка Банк поможет вести кадровый учёт, позволит не переживать о правильности подсчёта налогов и взносов, а также о своевременном формировании и отправке отчётов.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Ольга Клепикова
Анна, добрый день. Если возникает переплата по страховым взносам и НДФЛ после возврата излишней выплаченной зарплаты, нужно скорректировать сданную отчётность за 2024 год.
Для этого требуется подать уточнённый расчёт по форме 6-НДФЛ за квартал, в котором была выплачена ошибочная сумма зарплаты, и за последующие отчётные периоды прошлого года. Также нужно скорректировать справку о доходах сотрудника за 2024 год.
Если была изменена база для начисления взносов за предыдущие отчётные периоды, нужно подать уточнённый расчёт по страховым взносам и раздел 2 отчёта ЕФС-1. При этом перерасчёты за прошлые налоговые периоды не следует отображать в отчётности по страховым взносам за текущий отчётный период.
Если если есть изменения, связанные со страховым стажем сотрудника, то нужно подать корректирующие сведения в подраздел 1.2 отчёта ЕФС-1. Уточнённые отчёты подают, чтобы высвободить излишне уплаченную сумму НДФЛ и страховых взносов.
Точка Банк поможет вести кадровый учёт, позволит не переживать о правильности подсчёта налогов и взносов, а также о своевременном формировании и отправке отчётов.