Как считать НДС на УСН при торговле на маркетплейсе?

Как на УСН рассчитать НДС при торговле на маркетплейсе?

Ответы

  • Селлеры на УСН освобождены от НДС, им не нужно выделять НДС из дохода и отдавать в бюджет. Упрощенцы платят только налог УСН по ставке 6 или 15%.

    Платить НДС обязаны предприниматели на ОСНО: они выделяют его из дохода и перечисляют в бюджет. Для большинства товаров ставка НДС 20%, но для некоторых категорий 10%, например, для детской одежды, продуктов питания. В Этом случае учёт усложняется: надо выделять НДС с продаж, агентской комиссии и услуг маркетплейса, поэтому селлерам не рекомендуется самостоятельно работать на ОСНО. Для такой задачи понадобится опытный бухгалтер. Например, на Wildberries примерная схема работы с НДС на общей системе такая:

    • При оформлении выручки продавец берёт суммы из печатной формы «Еженедельного отчёта о реализации» из строки «Всего стоимость реализованного товара» и выделяет из неё НДС по ставке 20 или 10% в зависимости от типа товара.
    • Wildberries — плательщик НДС, поэтому в своей комиссии и стоимости услуг он выделяет этот налог. Сведения о комиссии и НДС нужно брать из УПД по комиссии площадки. А сведения об услугах маркетплейса и НДС с них — из УПД об услугах. Эти суммы налога продавец может принять к вычету.
    • Также учитывайте другие расходы по покупке, доставке, упаковке, хранению товара до передачи маркетплейсу тоже с выделением НДС. Затраты обязательно подтверждать накладными и счетами-фактурами или универсальными передаточными документами.

Нужен срочный ответ?

Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд