Работаю на УСН 6%. Начало применения НДС — 01.11.2025. Отчёт по ВБ датируется 27.10.2025 и включает продажи за период с 27.10.2025 по 02.11.2025, но этот отчёт я не беру в расчёт НДС, т.к. он датируется датой до начала применения НДС 5%. Правильно ли я делаю? Как учесть часть продаж из этого отчёта, которые приходятся на 1 и 2 ноября для декларации по НДС?
когда отгрузили товар со своего склада или склада маркетплейса для отправки покупателю;
когда получили оплату или предоплату за товар.
Какое из этих событий произойдёт раньше, на ту дату и нужно рассчитать НДС к уплате. При продаже товара сформируйте сводную справку по всем розничным продажам за месяц по отчёту маркетплейса. Эту справку отразите в книге продаж. В справке будет указана цена продажи, а значит, и налоговая база. Налог вычисляйте на дату создания справки. О том, как отчитываться по НДС при работе на маркетплейсе, читайте в Справочной.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
ВС
Вячеслав Солдатов
По общему правилу есть два варианта учёта НДС:
Какое из этих событий произойдёт раньше, на ту дату и нужно рассчитать НДС к уплате. При продаже товара сформируйте сводную справку по всем розничным продажам за месяц по отчёту маркетплейса. Эту справку отразите в книге продаж. В справке будет указана цена продажи, а значит, и налоговая база. Налог вычисляйте на дату создания справки. О том, как отчитываться по НДС при работе на маркетплейсе, читайте в Справочной.