Что необходимо оплатить в конце этого года по ИП? Как я увижу страховой взнос чтобы его оплатить за год? Меняется ли сумма, если есть один сотрудник? Так же как происходит оплата налога на УСН «Доходы минус расходы»?
Добрый день,
Для ИП до 09.01.2025 г. необходимо оплатить фиксированные страховые взносы "за себя" в размере 49 500 руб.
До 01.07.2025 необходимо оплатить взносы с доходы свыше 300 тр за 2024 год.
Вашим основным отчетом является декларация по УСН. Она сдается до 25 апреля 2025 года. Также не стоит забывать про авансовые платежи в течении года. И ведение книги доходов и расходов.
Все суммы налогов, которые предстоит оплатить отобразятся у Вас в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Если же у ИП появляется сотрудник, то у Вас возникают следующие обязанности:
— выплачивать ему зп как минимум 2 раза в месяц;
— оплачивать налоги с заработной платы: ндфл и страховые взносы. Они в ЛК отобразятся только после сдачи отчетности, поэтому до сдачи отчетности их необходимо рассчитывать самостоятельно. Оплачиваются они до 28 числа текущего месяца.
— подавать 2 раза в месяц уведомления по ндфл и страховые взносам
— сдавать ежемесячную, ежеквартальные и годовые отчеты по своему сотруднику.
Если у Вас остались вопросы, можете связаться со мной по телефону 89197646017 (whats app, telegram), либо по эл.почте: karyakinada.fincontrol@mail.ru
На упрощёнке отчитываться и платить налог нужно только по итогам календарного года. За 2024 год — не позднее 28 апреля 2025 года. Декларацию по УСН сдают в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП. Даже если не было доходов и расходов, всё равно нужно отчитаться и сдать нулевую декларацию с заполненными титульным листом, разделами 1.2. и 2.2.
Как считать налог: по итогам календарного года из доходов отнимите расходы, умножьте на налоговую ставку. Если сумма окажется меньше минимальной или расходы превысят доходы, нужно заплатить минимальный налог, то есть 1% от годовых доходов.
Также ИП кроме фиксированных страховых взносов платят за себя дополнительные в размере 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. На УСН «Доходы минус расходы» сумму дополнительных взносов считают с разницы между доходами и расходами. Нельзя считать расходами убытки прошлых лет. Фиксированные взносы ИП нужно заплатить до конца отчётного года, а дополнительные — до 1 июля следующего после отчётного, то есть до 1 июля 2025 года.
Если у вас есть сотрудники, то за них страховые взносы по единому тарифу нужно уплатить до 28-го числа следующего месяца, а от несчастных случаев — до 15-го числа. При этом для малого и среднего бизнеса с зарплаты свыше МРОТ действуют пониженные ставки страховых взносов, но по НДФЛ и взносам нужно ежеквартально отчитываться в ИФНС и СФР. Подробнее о том, как отчитываться, а сотрудников, читайте по ссылке в Справочной.
Добрый день! До конца года ИП следует оплатить страховые взносы в размере 49 500 руб. (если ИП было зарегистрировано в 2024 г., то сумма будет меньше — рассчитать нужную сумму можно в сервисе ФНС "Калькулятор расчета страховых взносов"). Сумма этих страховых взносов от наличия/отсутствия сотрудников не зависит.
Если у Вас есть сотрудники, то Вам также необходимо ежемесячно уплачивать НДФЛ и страховые взносы с их заработной платы.
Налог при УСН Д-Р уплачивается по итогам года в срок до 28 апреля (декларация подается до 25 апреля). Также ежеквартально рассчитывается авансовый платеж по УСН (уведомление подается до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, уплатить авансовый платеж нужно до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом).
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Дарья Карякина
ЭкспертВС
Вячеслав Солдатов
На упрощёнке отчитываться и платить налог нужно только по итогам календарного года. За 2024 год — не позднее 28 апреля 2025 года. Декларацию по УСН сдают в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП. Даже если не было доходов и расходов, всё равно нужно отчитаться и сдать нулевую декларацию с заполненными титульным листом, разделами 1.2. и 2.2.
Как считать налог: по итогам календарного года из доходов отнимите расходы, умножьте на налоговую ставку. Если сумма окажется меньше минимальной или расходы превысят доходы, нужно заплатить минимальный налог, то есть 1% от годовых доходов.
Также ИП кроме фиксированных страховых взносов платят за себя дополнительные в размере 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. На УСН «Доходы минус расходы» сумму дополнительных взносов считают с разницы между доходами и расходами. Нельзя считать расходами убытки прошлых лет. Фиксированные взносы ИП нужно заплатить до конца отчётного года, а дополнительные — до 1 июля следующего после отчётного, то есть до 1 июля 2025 года.
Если у вас есть сотрудники, то за них страховые взносы по единому тарифу нужно уплатить до 28-го числа следующего месяца, а от несчастных случаев — до 15-го числа. При этом для малого и среднего бизнеса с зарплаты свыше МРОТ действуют пониженные ставки страховых взносов, но по НДФЛ и взносам нужно ежеквартально отчитываться в ИФНС и СФР. Подробнее о том, как отчитываться, а сотрудников, читайте по ссылке в Справочной.
Александра Киселева
Эксперт