Прошу объяснить простыми словами. Пока что я просто ИП на упрощёнке. У меня вопрос на будущее, если я превышу уровень, после которого стану плательщиком НДС. У меня услуги по продаже онлайн-курсов. В ОСНО получается 15% — расходы (то есть 15% с чистой прибыли) и 20% НДС. Я тут пока не учитываю налоги с зарплат, взносы и прочее. Пока меня интересует чисто налог на прибыль и НДС. Предположим, мой курс стоит 10 000 рублей. Расходы на его реализацию — 7 000 рублей. Чистыми 3 000 рублей остаётся. Ставка НДС тут будет 2000 рублей. По какой логике я должен буду заплатить налог?
Вариант 1: плачу 15% с 3000 рублей (чистой прибыли). Это 450 рублей и +2000 НДС. В итоге 2450 рублей. Тогда с 10 000 рублей мне в итоге останется только 650 рублей?
Вариант 2: ставку 2000 рублей НДС я тоже учитываю в расходах. В итоге налогооблагаемая база не 3000 рублей, а 1000 рублей. И 15% плачу с 1000 рублей. И это будет 150 рублей.
Понятное дело, что я упрощаю. Но какая логика более верная?
Александра Киселева
ЭкспертДобрый день! Если 10 000 руб. — финальная цена для покупателя, то НДС рассчитывается как 10 000 / 120% * 20%. Доходы для расчета налоговой базы для НДФЛ учитываются без НДС,т. е. 10 000 — 1 666.67. Далее вычитаем расходы 7 000 руб., применяем ставку НДФЛ 15%: налог составит 200 руб. Ваша прибыль: 1 133.33 руб.
Борис Полянин
ИП не является плательщиком налога на прибыль по НК РФ. На ОСН вы платите НДС и НДФЛ. При выставлении счета на 10000 руб сумма НДС 1666 руб. Вычитаем расходы 10000 — 1666 — 7000 = 1334 — налогооблагаемая база по НДФЛ. Сумма НДФЛ 15% от 1334 = 200 руб Все налоги 1666+200=1866 руб.
А
Азам
Здравствуйте! А почему НДС в примере 1666, а не 2000р?
Борис Полянин
Ставка НДС 20% от стоимости товаров работ услуг (без НДС).