Работаю на УСН «Доходы». 04.08.2025 поступила предоплата. Работы по ней не сделали, поэтому 16.02.2026 предоплату вернули плательщику. Но поступление средств было в 3 квартале 2025 года, а вернули в первом квартале 2026 года, платёж по УСН за 3 квартал 2025 давно закрыт. Налог УСН за 4 квартал 2025 пока не оплачивали, так как есть время до конца апреля. Как поступить с переплатой и где отразить уменьшение налоговой базы?
Это разные налоговые периоды. То есть, в декларации по УСН за 2025 г. вы учтете в доходах получение аванса. А в Уведомлении за 1 квартал 2026 г. уменьшите свои доходы за 1 квартал 2026 г. на сумму возврата.
Нужен срочный ответ?
Задайте вопрос бесплатному ИИ-Ассистенту и получите ответ за несколько секунд
Андрей Глазунов
Эксперт