Простые ошибки предпринимателя: самые обидные штрафы ИП

Не успели сдать налоговую декларацию

Статья 289 НК обязывает предпринимателей сдавать декларации вовремя. Делать это нужно по истечении каждого отчётного или налогового периода. Если опоздать, будет штраф. А если затянуть со сдачей годовой декларации больше чем на 20 дней, налоговики заблокируют счёт.

Штраф: по статье 119 НК 5% от неуплаченной суммы из просроченной декларации за каждый месяц просрочки, даже неполный. Минимальная сумма — 1 000 рублей, максимальная — 30% от неуплаты.

Выбрали не тот способ отправки декларации

Налогоплательщики сами решают, в каком виде сдавать декларацию — электронном или бумажном. Но есть исключения.

По статье 80 НК, если среднесписочная численность работников за прошлый год более 100 человек, нужно сдать декларацию в электронном виде. Если принести документы на бумаге, их примут, но будет штраф. Исключение: декларацию по НДС налоговая служба принимает только в электронном виде.

Штраф: по статье 119.1 НК 200 рублей за несоблюдение порядка представления декларации или расчёта в электронном виде.

Не вели книгу учёта доходов и расходов

Все ИП, кроме самозанятых и тех, кто применяет спецрежим АУСН, должны вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. Её форма и порядок заполнения зависят от режима налогообложения. Книгу заводят на каждый календарный год или период действия патента. Сдавать её никуда не надо, это не отчёт. Но иногда налоговая инспекция запрашивает КУДиР, чтобы проверить, правильно ли ИП рассчитывает налоги. Если её нет, ИФНС оштрафует предпринимателя. О том, как вести КУДиР, рассказали в статье.

Штраф: по статье 120 НК 10 000 рублей за отсутствие КУДиР или подтверждающих первичных документов к ней. Если не вели книги больше года, штраф 30 000 рублей. А если из-за этого произошло занижение налоговой базы, будет штраф 20% от суммы неуплаченного налога или страховых взносов, но не менее 40 000 рублей.

Не успели утвердить график отпусков

По статье 123 ТК утвердить график отпусков нужно за две недели до конца года. Минтруд в письме № 14−2/ООГ-9399 называет точную дату: до 17 декабря. Если же она приходится на выходной или праздник, то последний день срока — это ближайший следующий за ним рабочий день.

Если утверждаете график позже, нарушаете трудовое законодательство.

Штраф: по статье 5.27 КоАП от 1 000 до 5 000 рублей за отсутствие или неправильное ведение графика отпусков.

Не указали в договоре, что сотрудник получил свой экземпляр на руки

В статье 67 ТК сказано: трудовой договор заполняется в двух экземплярах, один хранится у работодателя, второй — у сотрудника. Работник обязан расписаться на экземпляре работодателя. Подпись подтверждает, что договор он получил.

Требование закона несложное, но некоторые предприниматели считают его пустой формальностью. И зря: суды расценивают отсутствие подписи в договоре как нарушение трудового законодательства.

Штраф: по статье 5.27 КоАП от 5 000 до 10 000 рублей.

Не вовремя рассчитали сотрудника

По статье 140 ТК, если сотрудник увольняется, выдать ему зарплату нужно в последний рабочий день. Работнику, который взял отпуск с последующим увольнением — в последний день работы перед этим отпуском. За нарушение сроков придётся выплачивать компенсацию. Её сумма зависит от размера невыданной зарплаты. Формула расчёта будет такой:

Компенсация = Сумма выплаты работнику без НДФЛ x Количество просроченных дней x (Ставка Центрального Банка/150).

Сотрудник может пожаловаться в трудовую инспекцию или прокуратуру — тогда предпринимателя привлекут к административной ответственности. О том, как правильно уволить сотрудника, читайте в статье.

Штраф: по статье 5.27 КоАП от 1 000 до 5 000 рублей. На первый раз можно отделаться предупреждением, но если нарушить сроки повторно, сумма штрафа будет от 10 000 до 30 000 рублей.

Пользовались неправильной кассой

В законе есть чёткий перечень онлайн-касс, которыми могут пользоваться предприниматели. Налоговая служба одобрила более 200 моделей, и их реестр регулярно пополняется. Если вашей кассы в списке нет, вы нарушаете закон.

Штраф: по статье 23.5 КоАП от 1/4 до 1/2 от суммы расчёта по кассе, не включённой в реестр ФНС, но не меньше 10 000 рублей.

Забыли заменить фискальный накопитель

Кассу и фискальный накопитель нужно зарегистрировать в налоговой. Если есть электронная подпись, пройти регистрацию можно онлайн. У фискального накопителя есть срок действия, после которого его нужно заменить — перерегистрировать в налоговой, иначе она снимет кассовую технику с учёта. Если работать на кассе с просроченным фискальным накопителем, ИФНС оштрафует за нарушение закона 54-ФЗ. Подробнее читайте в статье «Онлайн-касса: кому нужна и как с ней работать».

Штраф: по статье 14.5 КоАП от 1 500 до 3 000 рублей или предупреждение.

Забыли дать покупателю чек

По статье 5 закона № 54-ФЗ, когда покупатель рассчитался за товар, продавец обязан выдать чек. Он подтверждает факт покупки. Если кассир забыл дать чек, закон расценит это как нарушение прав потребителей.

Налоговики могут узнать о нарушении двумя способами. Покупатель, которого оставили без чека, может позвонить в налоговую. Или сотрудники ФНС могут сами прийти к предпринимателю с внеплановой проверкой.

Штраф: по статье 14.5 КоАП штраф 2 000 рублей за невыдачу покупателю электронного или бумажного кассового чека. Если предприниматель нарушил закон о ККТ впервые, он может отделаться предупреждением.