Как закрыть ИП

Вовремя уведомите сотрудников о закрытии ИП, чтобы они успели найти новую работу и не имели к вам претензий по закону.

Предупредите работников. Сделайте это в сроки, которые указаны в трудовом договоре. Об этом сказано в статье 307 ТК и приказе Роструда № 253. Уведомление составьте в произвольной форме и выдайте сотрудникам под роспись.

Сообщите в службу занятости. Составьте уведомление и отправьте его через портал «Работа в России» не менее чем за две недели до сокращения. Если увольнение массовое — минимум за три месяца.

Оформите документы об увольнении. Издайте приказ в свободной форме, по Т-8 или по Т-8а. Укажите в нём основание: «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п. 1 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работника с приказом под роспись и внесите в трудовую книжку запись об увольнении с той же формулировкой. Сделайте запись в личном деле.

Сдайте отчётность. В день увольнения или на следующий рабочий день сдайте в СФР единую форму сведений ЕФС-1. Заполните только подраздел 1.1. подраздела 1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности».

В налоговую отправьте расчёт по страховым взносам (РСВ), 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физлицах. Затем в установленные сроки уплатите страховые взносы за сотрудников. Важно сделать это до того, как ИП снимут с учёта.

Рассчитайтесь с работниками и выдайте документы. В последний рабочий день выплатите сотруднику зарплату, компенсацию за неиспользованный отпуск и отгулы. Выходное пособие в размере среднего месячного заработка полагается, если такой пункт есть в трудовом договоре. Об этом сказано в статье 307 ТК.

Выдайте работнику трудовую книжку или выписку из неё, расчётный листок, выписки из ЕФС-1 и отчёта «Персонифицированные сведения о физлицах».

Согласно 54-ФЗ, налоговая автоматически снимет кассу с учёта, когда в ЕГРИП появится запись о закрытии ИП. Но лучше это сделать заранее, чтобы не было несостыковок в ваших данных и ФНС.

Если не закроете долги по налогам и страховым взносам, после закрытия ИП их всё равно придётся выплатить. Также вам могут ограничить выезд из страны или даже взыскать имущество.

Страховые взносы ИП рассчитайте в калькуляторе на сайте ФНС. Для этого укажите период работы и доход.

Платёжку на оплату налогов подготовьте на сайте налоговой. Погасить их можно онлайн или распечатать квитанцию и оплатить в кассе любого банка.

«С 2023 года порядок уменьшения налога на УСН изменился: теперь для уменьшения налога на взносы не обязательно уплачивать их до даты ликвидации. Можно дождаться, пока налоговая ликвидирует ИП, рассчитать взносы на сайте налоговой и уплатить их в течение 15 календарных дней после закрытия ИП. После этого уменьшить сумму налога на УСН на начисленные взносы за период действия ИП и оплатить налог до  28-го числа месяца, следующего за закрытием ИП» — специалист Онлайн-бухгалтерии в Точке Альбина Кильчукова.

Если вы обрабатывали персональные данные и подавали уведомление об этом в Роскомнадзор, нужно подать уведомление в течение 10 рабочих дней о прекращении обработки персональных данных. Сделать это можно онлайн на сайте Роскомнадзора по ссылке.

Если вы обрабатывали персональные данные и подавали уведомление об этом в Роскомнадзор, нужно подать уведомление в течение 10 рабочих дней о прекращении обработки персональных данных. Сделать это можно онлайн на сайте Роскомнадзора по ссылке.

По кредиторской и дебиторской задолженностям с контрагентами лучше рассчитаться до закрытия ИП. В противном случае придётся платить НДФЛ. Например, у ИП и ООО, которые переводят вам средства, возникнут обязанности налогового агента: удержать с вашего дохода 13% и отчитаться по выплатам. Если вы получите деньги за проданное в статусе ИП имущество, НДФЛ нужно уплатить самому и подать налоговую декларацию.

При ликвидации ИП договоры ГПХ и на оказание услуг лучше расторгнуть по соглашению сторон. Так вы избежите лишних трат, претензий и штрафов со стороны контрагентов. Например, если не откажетесь от услуг интернет-оператора, он так и будет начислять абонентскую плату.

Для этого отправьте заказным письмом или по электронной почте просьбу расторгнуть договор. Когда контрагент согласится, подпишите дополнительное соглашение. Его оформляют в той же форме, что и сам договор. Об этом сказано в статье 452 ГК. Одновременно проведите окончательные расчёты.

Если контрагент отказывается аннулировать договор, посмотрите в тексте, в каких случаях это можно сделать в одностороннем порядке. Если такой возможности нет, обратитесь в суд.

По закону закрывать счёт перед ликвидацией ИП не обязательно, но мы советуем сделать это сразу после получения всех денег от партнёров и уплаты налогов. Это нужно, чтобы у ФНС не было лишних вопросов, а банк не списывал плату за обслуживание. Для закрытия счёта сообщите о своём решении в банк.

«В Точке ежедневно проверяют в ЕГРИП, прошла ли ликвидация ИП. Как только она проходит, мы закроем счёт автоматически и направим в чат форму для вывода остатка, чтобы вы сняли деньги» — ведущий специалист Онлайн-бухгалтерии в Точке Любовь Козлова.

Если обращаетесь онлайн на сайте ФНС или через МФЦ, госпошлину платить не надо.

Заявление по форме Р26001 можете заполнить вручную или на компьютере. В первом случае используйте чёрные, синие или фиолетовые чернила. Для электронного заявления выберите шрифт Courier New размером 18. Каждую букву и цифру вносите в отдельную клетку, для пробела оставьте её пустой.

Подайте документы на закрытие ИП сами или через представителя по нотариальной доверенности. Их нужно направить в ИФНС по текущему адресу прописки. Сделать это можно несколькими способами.

Лично в налоговую. Узнайте адрес и контактные данные вашей инспекции на сайте ФНС.

В ближайшем МФЦ. Позвоните туда и уточните, можно ли закрыть ИП через них, так как не все МФЦ это делают. Если это возможно, возьмите с собой паспорт и заполненное заявление. Сотрудник МФЦ заверит подпись в заявлении и отправит его в налоговую.

Почтой. Заверьте документы у нотариуса, приложите опись вложения и отправьте заказным письмом с объявленной ценностью. Это достаточно длинный и рискованный путь, потому что письмо может затеряться. Надёжнее направить документы через службы доставки, например, DHL Express или Pony Express.

Онлайн. Сделать это можно на сайте налоговой в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию», но потребуется электронно-цифровая подпись (ЭЦП). Вы можете получить её бесплатно в приложении «Госключ», если есть загранпаспорт нового поколения и смартфон с NFC-модулем и установленным приложением. Подробно о том, как получить ЭЦП — на сайте сервиса «Госключ».

Если вы указали в заявлении адрес электронной почты, на шестой рабочий день вам придёт лист записи ЕГРИП. Бумажный вариант документа можете получить в ФНС лично.

В Налоговом кодексе нет точных сроков, в которые нужно подать декларацию. Есть два варианта:

Чтобы точно сдать декларацию вовремя, советуем отправить её в следующем месяце до 25-го числа.

ИП на ОСНО сдаёт 3-НДФЛ и НДС. Декларацию 3-НДФЛ за налоговый период подайте в срок не позднее 5 рабочих дней после прекращения деятельности как ИП. Это требование статьи 229 НК. Декларацию по НДС сдайте в обычные сроки — в течение 25 дней после окончания квартала, в котором закрыли ИП.

Сдавайте отчётность в налоговую по вашему месту жительства. Точка может подготовить декларацию за вас при закрытии ИП на УСН «Доходы». Сервис платный. На странице вам понадобится указать адрес прописки, а из документов ― паспорт, копия заявления и оплаченная госпошлина.

Камеральная проверка декларации составляет 3 месяца. Если у налоговой появятся вопросы, они зададут их физическому лицу. Такое бывает, когда не сходятся сумма дохода в декларации и сумма поступлений на расчётный счёт. Например, в случае зачислений собственных денег или возврата от контрагента. Ни то, ни другое не является доходом. Это не значит, что есть ошибка в декларации. Просто налоговой нужны дополнительные пояснения.

В Точке мы поддержим вас, если вдруг появятся вопросы от налоговой, и поможем составить ответ для них — просто обратитесь в чат. Он будет доступен в интернет-банке даже после закрытия счёта.

«Это совершенно не обязательно, но мы советуем запросить сверку с налоговой после проведения камеральной проверки, чтобы убедиться, что в налоговой содержатся верные данные» — Екатерина Симонова, отвечает в Точке за сервис ликвидации бизнеса.

Открыть новое ИП можно хоть через день после закрытия предыдущего. Вам заново придётся пройти все те же процедуры, что и в первый раз. В Точке сделать это можно бесплатно и без лишних хлопот.

Если вы использовали в работе печать, её лучше уничтожить, чтобы ею не могли воспользоваться третьи лица. В законе не прописано, как именно это сделать. Вы можете её сжечь, разбить или разрезать резиновое клише. Главное — не выбрасывайте в мусор. Уничтожение печати зафиксируйте в акте, который можно составить в свободной форме.

Чтобы закрыть ИП через Точку, клиенту нужно подать заявление в регистрирующую налоговую. Сформировать заявление можно бесплатно через этот конструктор.

После ликвидации подайте закрывающую декларацию в налоговую и оплатите взносы и налог по УСН. В Точке помогут с оформлением таких документов, это стоит 5 тысяч рублей. Для этого оставьте заявку в интернет-банке, закройте ИП, и в течение пары дней после закрытия мы подготовим и отправим на вашу почту все необходимые документы с подробной инструкцией.

Декларацию можно будет сдать лично в ФНС или отправить по почте, а квитанции оплатить через любой банк. Счёт в Точке автоматически будет закрыт.

Если подёте документы на закрытие ИП онлайн или через МФЦ, это будет бесплатно.

ИП считается закрытым, когда ФНС внесёт в ЕГРИП соответствующую запись. Лист записи из реестра отправят на электронную почту, указанную в заявлении, или вы получите его в налоговой на шестой рабочий день после обращения.

Остаётся только снять кассу с учёта, рассчитаться с контрагентами и по налогам, сдать отчётность и подать документы на закрытие ИП.

Если вам отказали, исправьте ошибку и ещё раз подайте заявление на закрытие ИП. Повторно оплачивать госпошлину не нужно. Долги перед контрагентами и ФНС не могут быть причиной отказа: после закрытия ИП вам придётся их погасить как физлицу.

Вы можете подать документы на закрытие ИП удалённо в сервисе на сайте ФНС, для этого потребуется ЭЦП. Другой, более долгий способ — заверить подпись в заявлении у нотариуса и отправить заказным письмом.

Чтобы ликвидировать ИП, необязательно идти в налоговую инспекцию. Вы можете подать документы в сервисе на сайте ФНС или МФЦ, отправить по почте.

Чтобы закрыть ИП бесплатно, подайте заявление в сервисе на сайте ФНС или через МФЦ. В этом случае вам не придётся оплачивать госпошлину 160 рублей и услуги нотариуса от 1 000 рублей.

Закрыть бизнес можно, даже если у вас осталась задолженность перед контрагентами или по налогам. ФНС внесёт запись о ликвидации ИП, но долги всё равно придётся погасить уже как физлицо.

Вы можете подать заявление на закрытие ИП и только потом сдать отчётность. Декларацию на УСН надо отправить до 25-го числа следующего месяца или до 25 апреля следующего года, 3-НДФЛ на ОСНО — в течение пяти дней, декларацию по НДС — в течение 25 дней после окончания отчётного квартала. Если этого не сделать, согласно статье 119 НК, будет штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.